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主营业务成本怎么做会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 晴朗天空 发表的提问：
跨年主营业务成本结算错误，去年多结算了，问今年调账怎么做会计分录？
你好，借应付账款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配－－未分配利润，应交税费－－应交所得税
76楼
2022-12-26 11:56:39
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 伤入骨髓 发表的提问：
请问老师，项目的主营业务成本一直都是按比例估入的，假如项目结束了，我要把工程施工转到主营业务成本，会计分录怎么做，该怎么处理？因为之前已经记过主营业务成本了
你好，开出工程款时确认主营业务收入， 借：银行存款 贷：主营业务收入—工程结算收入 同时结转工程施工 借：主营业务成本---工程结算成本 贷：工程施工—人工费
77楼
2022-12-26 12:04:06
全部回复
伤入骨髓：回复朴老师 现在的问题就是主营业务成本一直是按比例估入的，工程成本还没结转，完工时怎么处理？
2022-12-26 12:23:47
朴老师：回复伤入骨髓完工时直接把没结转的结转过去就行
2022-12-26 12:44:51
伤入骨髓：回复朴老师 那主营业务成本岂不是多了？一开始就没结转，工程成本每个月都在增加，主营业务成本只要有收入也在增加，然后完工一次性结转到主营业务成本岂不是重复记了，多记了？
2022-12-26 12:59:33
朴老师：回复伤入骨髓我的意思就是没转的转过去，不是重复转
2022-12-26 13:23:00
伤入骨髓：回复朴老师 我的意思就是一直就没转过，主营业务成本都是按比例估入的，你意思是工程施工和主营业务成本的差额转过去？那剩下的工程施工合同成本怎么搞？
2022-12-26 13:51:24
朴老师：回复伤入骨髓借：工程施工-合同成本 贷：银行存款等 借：营业成本 工程施工-合同毛利 贷：营业收入
2022-12-26 14:05:43
伤入骨髓：回复朴老师 看不懂，怎么银行存款减少了
2022-12-26 14:23:25
伤入骨髓：回复朴老师 是不是他就不需要转，直接把主营业务成本和工程施工合同成本的差额补齐，然后工程施工和工程结算对冲，就没余额了，他们和主营业务成本、主营业务收入的金额是一致的
2022-12-26 14:43:52
朴老师：回复伤入骨髓对的，最后对冲没有了
2022-12-26 14:58:31
伤入骨髓：回复朴老师 就好比我现在有个项目完工了，账面上显示主营业务成本是1工程施工合同成本是2，那我就只需要把主要业务成本再增加1，使主要业务成本=工程施工合同成本，工程结算=主营业务收入，然后工程结算和工程施工合同成本对冲无余额，主营业务成本和收入结转无余额，这样就一个项目都做完了？
2022-12-26 15:22:15
朴老师：回复伤入骨髓对，这样就做完了的
2022-12-26 15:46:48
伤入骨髓：回复朴老师 老师，我还有一个问题就是主营业务成本不是按比例计入的吗（这个比例是可以控制的），那我这季度预缴企业所得税是应交还是不应交呢？
2022-12-26 16:01:11
朴老师：回复伤入骨髓有利润就要预缴的
2022-12-26 16:18:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 忧郁的钢铁侠 发表的提问：
借：商品进价差价 贷：主营业务成本 怎么理解这会计分录
你好   您好，这是经销差价冲减成本
78楼
2022-12-26 12:29:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问老师发现17年度的主营业务成本多记了，请问今年调整的会计分录？
你好！通过以前年度损益调整科目来调整差额。
79楼
2022-12-27 11:37:51
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米哈游：回复QQ老师 这样会影响以前年度的利润，那所得税在今年重新补交吗
2022-12-27 11:50:47
QQ老师：回复米哈游你好，调整后如果产生利润需要补交企业所得税。
2022-12-27 12:02:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 勤恳的微笑 发表的提问：
我公司是运输行业，买了车，但是数目不大 我当时计入的是主营业务成本，现在卖出去，怎么做会计分录
你好，同学。 那你现在出售就只有收入，没有成本了，你已经提前确认了成本
80楼
2022-12-27 12:01:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 蕾&祥 发表的提问：
老师，我们是绿化工程行业，施工时租别人的挖掘机，我是不是做会计分录的时候记入主营业务成本-租凭费
你好，一般是计入工程施工-合同成本-机械费用
81楼
2022-12-27 12:26:59
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蕾&祥：回复邹老师 什么科目？
2022-12-27 12:44:21
邹老师：回复蕾&祥工程施工-合同成本-机械费用
2022-12-27 13:00:51
蕾&祥：回复邹老师 找到了，谢谢。
2022-12-27 13:22:03
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 会计 发表的提问：
房产中介公司收购房源计入什么会计分录属于主营业务成本吗？
是的，这与中介收入直接相关，属于主营业务成本。
82楼
2022-12-28 11:27:14
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会计：回复岳老师 挂什么二级科目呢？老师
2022-12-28 11:51:43
岳老师：回复会计明细科目可以自行根据项目设置一下。
2022-12-28 12:06:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 严佳丽 发表的提问：
早教课程购买的书本、手工材料用什么会计分录？是主营业务成本吗？
你好，可以计入主营业务成本 借；主营业务成本 贷；银行存款等科目
83楼
2022-12-28 11:37:49
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严佳丽：回复邹老师 早教中心装饰呢？也能入主营业务成本的吧
2022-12-28 12:01:19
邹老师：回复严佳丽你好，计入长期待摊费用
2022-12-28 12:11:38
严佳丽：回复邹老师 我们的中心装饰都是根据主题走的，每月都会更新，购买的物料应该不用计入长期待摊费用吧
2022-12-28 12:27:40
邹老师：回复严佳丽你好，如果每一个月都发生，其实可以直接计入费用核算
2022-12-28 12:41:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 老迟到的戒指 发表的提问：
货品损坏后补货的会计分录 是进入什么费用,还是直接进入主营业务成本
你好，是售后维修还是替换
84楼
2022-12-28 12:00:44
全部回复
老迟到的戒指：回复邹老师 同样的商品替换,只是好的换坏的
2022-12-28 12:31:47
邹老师：回复老迟到的戒指借；库存商品——退回商品 贷；库存商品——换出商品
2022-12-28 12:55:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 丫αζ 发表的提问：
这月的主营业务成本太多，要暂估出来，还是做待摊销。怎么做会计分录本月退单太多，成本320000多，收入70000多
您好！你退单，不是要冲减收入和成本吗？ 为什么会成本32万，收入7万
85楼
2022-12-28 12:26:59
全部回复
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ Ailsa 发表的提问：
这个企业的主营业务收入、主主营业务成本分别是什么？可能涉及的会计分录有哪些？
看他营业执照上的经营范围
86楼
2022-12-29 11:29:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 潇洒的大山 发表的提问：
收到供应商开的设计服务6%的专票，我的主营业务有商务咨询，是不是还要结转主营业务成本？ 会计分录怎么做呢？
你好，我的主营业务有商务咨询，根据这个描述那收到供应商开的设计服务6%的专票就不是计入主营业务成本核算的 借；管理费用等科目，应交税费-应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
87楼
2022-12-29 11:55:00
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 满天星 发表的提问：
商业企业的主营业务成本怎么核算，分录怎么做
借：主营业务成本，贷：库存商品，购进价格就是销售成本价。
88楼
2022-12-29 12:23:59
全部回复
满天星：回复吴月柳 那购进价格就是主营业务成本吗
2022-12-29 13:10:55
吴月柳：回复满天星是的
2022-12-29 13:35:11
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，工程施工科目，本期没有收入，工程施工不结转，如果有收入，要结转的话，会计分录，借主营业务成本――明细，贷工程施工―合同成本，这个明细怎么写？
你好 明细可以是材料费或者是人工费 或者是机械使用费 看你们具体是什么费用
89楼
2023-01-03 11:12:32
全部回复
人生旅途：回复小梅老师 那就写借主营业务成本――材料费――***项目，这个明细可行
2023-01-03 11:42:46
小梅老师：回复人生旅途你好 这个也是可以哈
2023-01-03 12:06:31
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 华女 发表的提问：
老师：去年主营业务成本余额贷方930元，请问如何结平，会计分录如何处理。
为什么是贷方余额呢 什么原因？
90楼
2023-01-03 11:31:16
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华女：回复玲老师 我也不清楚，上任会计留下的
2023-01-03 11:49:08
华女：回复玲老师 之前的会计做分录如下：借：本年利润 793.74 贷：主营业务成本 -930 贷：税金及附加116.76 贷：财务费用 20
2023-01-03 12:06:48
华女：回复玲老师 但是这样做，利润表中《主营业务成本》栏显示“0”，无任何数据。我应该如何处理？
2023-01-03 12:34:03
华女：回复玲老师 我是在金碟软件中，通过明细查询，找到的数据。资料显示是上年数，余额在《贷方》
2023-01-03 12:58:46
华女：回复玲老师 上任会计，在1月份做了上面的会计分录，但利润表无法读取数据
2023-01-03 13:20:51
华女：回复玲老师 如图所示
2023-01-03 13:48:22
玲老师：回复华女你好 要找到原因才能调整账。
2023-01-03 14:07:09
华女：回复玲老师 但是他在1月份己做了会计分录，调平
2023-01-03 14:29:15
玲老师：回复华女你好 调整平了就不用再调整了
2023-01-03 14:55:15
华女：回复玲老师 但像他这样做会计分录，利润表无数据
2023-01-03 15:12:24
玲老师：回复华女看一下报表取数的公式设置
2023-01-03 15:40:37
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