小么：回复郭老师 好的，谢谢lao s

小么：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复小么不用客气，工作愉快。

张艳老师：回复 つ.半夏计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 月末结转损益科目 借：本年利润 贷：管理费用等--工资/社保 只有生产车间的工人工资才需要分配到生产成本，完工后再转入库存商品，等商品卖出去后，才转入主营业务成本的。 每个月的月末需要将主营业务成本结转至本年利润科目。 借：本年利润 贷：主营业务成本

 つ.半夏：回复张艳老师 是电力安装工程，请问这边成本如何计入？会计分录如何做？如何结转呢？

张艳老师：回复 つ.半夏抱歉了，没有接触过电力安装工程的业务。 依我所学，可以先在劳务成本中归集 借：劳务成本--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保 借：主营业务成本 贷：劳务成本--工资/社保

莲：回复吴月柳 我们公司没有库存的板块，是自己用EXCEL做的库存

吴月柳：回复莲那你是购进后直接就全销完就可以直接入主营业务成本。

莲：回复吴月柳 没有销售完呢？

吴月柳：回复莲所以你就得先进库存商品，虽然你账上没有设明细，但一级科目总得有。

小心心：回复邹老师 不能直接做成本的嘛

邹老师：回复小心心你好，这个不可以直接做成本的，应当先计入库存商品，对外销售了才结转到成本的

小心心：回复邹老师 那像我们公司支付给软件公司的技术信息费呢？要计入哪个会计分录

邹老师：回复小心心你好，支付给软件公司的技术信息费，这个是属于为了取得收入所发生的成本支出？

小心心：回复邹老师 是的，就是我们公司跟软件公司买软件回来卖，然后他们提供技术信息培训费，这个培训费是计入那个？

邹老师：回复小心心你好，他们提供技术信息培训费，这个计入成本核算的

小心心：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复小心心不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

玉：回复晓海老师 只能是借：管理费用-XX贷：银行存款 而不能是借：主营业务成本了是吗？

晓海老师：回复玉你好，按发票的内容来做一般是管理费用。

妮妮：回复邹老师 每个月都会做一笔计提固定资产累计折旧的，是借:管理费用，贷:累计折旧，那么计提成本的时候还需要再次做借:主营业务成本，贷:累计折旧吗？

邹老师：回复妮妮你好，具体是什么租金收入？不是固定资产的租金收入吗？

妮妮：回复邹老师 是的

妮妮：回复邹老师 还想请问老师，当月收到其他企业开具给我企业的劳务费普票，留到下个月做可以吗？

邹老师：回复妮妮你好，既然是固定资产的租金收入，那固定资产的折旧就应当计入主营业务成本，而不是管理费用的

妮妮：回复邹老师 感谢

邹老师：回复妮妮不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

紫怡：回复方亮老师 老师，建筑会计的一系列分录怎么写？

方亮老师：回复紫怡把您的邮箱告诉老师，老师给您发送资料。