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主营业务成本怎么做会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 熙宝妈 发表的提问：
老师，我们主营业务成本主要是人员工资，这个会计分录对么？谢谢
借主营业务成本-福利 贷应付职工薪酬 福利 借应付职工薪酬 贷银行
106楼
2023-01-06 11:49:14
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熙宝妈：回复玲老师 好的，老师，谢谢
2023-01-06 12:04:39
玲老师：回复熙宝妈不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-01-06 12:26:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ ζ浮生如夢* 发表的提问：
物流运输公司购入的柴油计入主营业务成本吗？购入柴油开具专票怎么做会计分录呢
你好，是的 借；主营业务成本 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
107楼
2023-01-06 12:08:59
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ζ浮生如夢*：回复邹老师 公司用的是加油卡
2023-01-06 12:36:45
邹老师：回复ζ浮生如夢*加油卡借方计入预付账款核算
2023-01-06 12:58:58
ζ浮生如夢*：回复邹老师 购入的货车累计折旧使用年限多少呢
2023-01-06 13:23:14
邹老师：回复ζ浮生如夢*你好，税法规定是不低于10年
2023-01-06 13:44:57
ζ浮生如夢*：回复邹老师 运输公司的销售费用除了工资，还有什么呢
2023-01-06 14:09:13
邹老师：回复ζ浮生如夢*你好，广告等支出
2023-01-06 14:28:19
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 琴子 发表的提问：
老师 请教个问题 如果当初我已经将厨房买的材料计入成本（借：主营业务成本；贷：现金），到后来月末盘点还有剩余，我想用来冲减成本 会计分录要怎么写
借：库存商品 贷：主营业务成本
108楼
2023-01-08 13:34:16
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 程阿梦。 发表的提问：
老师。我看到一笔预提费用的会计分录。是计提成本。借：主营业务成本50000。贷预提费用是什么意思啊。
是还没有实际发生的费用，比如电信公司让你免费用3年的电话，后面5年再收钱。你前面3年需要预提
109楼
2023-01-08 13:54:17
全部回复
程阿梦。：回复王超老师 那我怎么可以看到这笔钱是因为什么预提的吗？
2023-01-08 14:10:27
王超老师：回复程阿梦。因为是用了预提费用这个科目啊
2023-01-08 14:21:50
程阿梦。：回复王超老师 那我也不知道这笔费用是因为什么预提的。我可以直接冲减吗？
2023-01-08 14:32:20
王超老师：回复程阿梦。你只看到这笔会计分录而已，需要看到完整的会计凭证才可以知道具体是什么业务的
2023-01-08 14:47:02
程阿梦。：回复王超老师 主要是这个是3月份的。然后3月份的时候公司没有会计。找的记账公司做的。没有做会计凭证。所以我也不知道这个具体是什么业务。
2023-01-08 15:13:08
王超老师：回复程阿梦。那这个业务只能靠猜了
2023-01-08 15:27:45
程阿梦。：回复王超老师 怎么猜？那现在怎么办呢？不管他。还是直接在账上冲减？
2023-01-08 15:41:55
王超老师：回复程阿梦。你这个业务具体是什么内容，那只能是靠猜来账务处理了，不管你怎么做，都可能是正确的
2023-01-08 16:02:55
程阿梦。：回复王超老师 我可以把他放到后面几个月再弄吗？这个月就先不管他。我先结账报税先。可以吗？
2023-01-08 16:18:00
王超老师：回复程阿梦。可以的，你们等过几天，知道这笔业务具体是什么内容，再进行处理会比较好
2023-01-08 16:47:18
程阿梦。：回复王超老师 这笔预提费用会对我申报所得税有什么影响吗？
2023-01-08 17:08:48
王超老师：回复程阿梦。没有啊，因为这个费用主要是影响资产负债表的
2023-01-08 17:30:58
程阿梦。：回复王超老师 那就放着把。等过段时间我弄清楚了这笔费用是什么再说。
2023-01-08 17:51:09
王超老师：回复程阿梦。这是可以的，不影响你报税的
2023-01-08 18:14:22
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 曾经的蚂蚁 发表的提问：
请问第三题，结转主营业务成本时的会计分录怎么写，还有第四题的分录怎么写
您好 结转成本 借 主营业务成本1000*70=70000 贷库存商品70000 第四题 借 应收账款 负数表示 贷 主营业务收入 负数表示 应交税费-应交增值税（销项税额） 负数表示
110楼
2023-01-08 14:06:26
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曾经的蚂蚁：回复王晓老师 老师第四题的金额怎么写
2023-01-08 14:31:06
王晓老师：回复曾经的蚂蚁您好 借 应收账款 - 1000*110*0.9*1.13＝-111870 贷 主营业务收入 -1000*110*0.9＝-99000 应交税费-应交增值税（销项税额） -1000*110*0.9*0.13＝-12870 借主营业务成本-70000 贷库存商品-70000 退回商品，冲收入，成本也需要冲掉
2023-01-08 14:44:25
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 克克 发表的提问：
老师这个用什么会计分录？可以用主营业务成本-养殖成本不？
你好同学。你可以使用这样的分录没有错。
111楼
2023-01-08 14:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 魁梧的宝贝 发表的提问：
上月的销售暂估成本已经结转，本月做冲销40万，发现主营业务成本的贷方比借方要大（借30贷40），像这种情况怎么处理？会计分录怎么做？
借；主营业务成本 贷；库存商品 10 做这个调整分录
112楼
2023-01-09 11:02:25
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
有借主营业务成本 贷现金这样的会计分录吗
你好！有的。只是比较少。
113楼
2023-01-09 11:27:49
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 自由的野狼 发表的提问：
请问养老院的食堂开支如何做会计分录？养老院的账需要设置主营业务成本科目吗？
你好，这个做成成本就可以了，要设置主营业务成本科目的
114楼
2023-01-09 11:41:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 翡翠 发表的提问：
招投标代理公司的员工的社保和工资是不是可以算作主营业务成本啊？该怎么做会计分录啊
你好，可以的 借；劳务成本等科目 贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本 贷；劳务成本
115楼
2023-01-09 11:55:40
全部回复
翡翠：回复邹老师 我是这样做的您看对吗？提：借主营业务成本，贷应付职工薪酬，交：借，应付职工薪酬：贷银行
2023-01-09 12:18:22
邹老师：回复翡翠你好，一般是需要通过劳务成本过渡一下的
2023-01-09 12:38:24
翡翠：回复邹老师 可是我们公司不是劳务公司，不应该出现劳务成本科目啊，顶多就是管理费用啊，管理人员职工薪酬
2023-01-09 12:53:47
邹老师：回复翡翠你好，服务行业的员工工资是可以通过劳务成本核算的，不一定非得是劳务公司的
2023-01-09 13:12:11
翡翠：回复邹老师 哦我知道了，谢谢老师，可是我还是不明白为什么要过一下劳务成本，上个月我没有过，走的开办费，这会有影响吗
2023-01-09 13:41:02
邹老师：回复翡翠你好，先通过劳务成本归集，如果当月没有服务收入，你计入了成本，会造成收入，成本不匹配的
2023-01-09 14:05:36
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 认真的雪糕 发表的提问：
施工完成:会计分录借:主营业务成本贷工程施工。制作会计凭证附件附带什么
您好，会计凭证附件用工程量确认清单。
116楼
2023-01-09 12:02:59
全部回复
认真的雪糕：回复玲老师 没有咋办。
2023-01-09 12:24:40
认真的雪糕：回复玲老师 小工程，个人干的那种
2023-01-09 12:44:37
认真的雪糕：回复玲老师 不是我们直接干，我们相当于一个中介找别人干，我们挣个差价的
2023-01-09 13:07:56
玲老师：回复认真的雪糕也可以付一个成本计算表。
2023-01-09 13:29:11
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ JuJu???? 发表的提问：
请问上一年度的主营业务成本多记了，本年度如何进行调整，如何做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：本年利润
117楼
2023-01-10 10:51:16
全部回复
赵英老师：回复JuJu????年末最终转入到利润分配-未分配利润贷方。
2023-01-10 11:17:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 笨笨的手链 发表的提问：
你好，老师，提供技术服务费怎么结转主营业务成本，会计分录是借：劳务成本—工资 /办公费 贷：劳务成本 ；借：主营务成本 贷：劳务成本—工资/办公费 ，这样做对吗？
你好，第一个分录应该是借劳务成本贷银行存款的吧。
118楼
2023-01-10 11:12:50
全部回复
笨笨的手链：回复郭老师 要通过劳务成本这个科目对吧？计提工资借：劳务成本 -工资 贷：应付职工薪酬 ； 购买办公用品 借：劳务成本-办公费 贷：库存现金 我们这边情况就是这样，我这样做会计分录对吗？
2023-01-10 11:41:49
郭老师：回复笨笨的手链可以的，可以这么做的。
2023-01-10 12:04:16
笨笨的手链：回复郭老师 最后是借：主营业务成本 贷：劳务成本
2023-01-10 12:22:28
郭老师：回复笨笨的手链当月有收入的，可以的，是正确的，可以这么做的。a
2023-01-10 12:34:50
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ???????? 发表的提问：
保安劳务派遣公司，派遣人员的社保是放主营业务成本吗？会计分录怎么做？
你好，同学，是的 借，主营业务成本 贷，劳务成本
119楼
2023-01-10 11:26:02
全部回复
????????：回复陈诗晗老师 那不是派遣的人员是放管理费用？
2023-01-10 11:41:10
????????：回复陈诗晗老师 是这样的，实际操作中，我拿到银行水单的时候是这样做吗？借：主营业务成本贷：银行存款？
2023-01-10 11:53:23
????????：回复陈诗晗老师 是这样的，我们跟服务单位开票，人员已经上岗了，在发工资了，也在交社保了，但是发票没有开。那这个成本怎么确认，拿到社保的水单时，这两个会计分录怎么做
2023-01-10 12:12:32
????????：回复陈诗晗老师 然后先开票了，还没有发生的工资跟社保，怎么做会计处理，
2023-01-10 12:37:38
????????：回复陈诗晗老师 我们单位是按5%差额征税的，
2023-01-10 12:59:54
????????：回复陈诗晗老师
2023-01-10 13:24:26
????????：回复陈诗晗老师 这个应发工资➕社保等于是我们的成本，
2023-01-10 13:37:56
陈诗晗老师：回复????????你发放计提工资和社保时 借，劳务成本 贷，银行存款 开具发票在结转成本 借，主营业务成本 贷，劳务成本
2023-01-10 13:59:03
陈诗晗老师：回复????????差额计税只是你的增值税
2023-01-10 14:18:08
小时老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,法律职业资格,CISA
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 静 发表的提问：
老师，管理咨询服务公司工人工资能做营业成本吗？用哪个会计科目呢？主营业务成本—劳务成本吗？会计分录该怎么做呢？是先计提管理费用再转还是？
可以做营业成本的，直接计入主营业务成本-人工成本就可以了
120楼
2023-01-10 11:42:32
全部回复
静：回复小时老师 那计提工资时分录怎么做呢？
2023-01-10 12:16:41
小时老师：回复静借：主营业务成本-人工成本 贷：应付职工薪酬
2023-01-10 12:35:23
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