增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。 小规模纳税人只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目，不需要设置上述专栏及除“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”外的明细科目。 至于其他税种，纳税人并无区别，设置“应交税费——应交所得税、房产税……”即可。

是的，没有问题。不论开专票还是普票均要确认应交税费-应交增值税（销项税）

城建税=增值税营业税*7%或5% 教育费附加=增值税营业税*3% 地方教育费附加=增值税营业税*2% 借；应交税费-未交增值税，营业税，附加税等 贷；银行存款

防伪税控系统服务费可以全额减免 扫描仪的分录是正确的

你好，需要在小规模的时候减免，之后成为一般纳税人，根据取得的防伪税控设备及维护费减免，之前的小规模情况下取得 的不得用于一般纳税人的减免

学员您好，分录为 借：应交税费—应交增值税（转让金融商品应纳税额）6000 贷：投资收益 6000

借：税金及附加 贷：应交税费——应交消费税 借：应缴税费——应交消费税 贷： 银行存款等科目

您好！ 一般纳税人交服务费的分录： 借：管理费用 贷：银行存款(或库存现金) 抵减增值税应纳税额时： 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用