菡萏：回复邹老师 然后这个减免税额在之后结转增值税的时候怎么做？

邹老师：回复菡萏你好，借；应交税费——未交增值税，贷；应交税费——应交增值税（减免税款）

????棒棒糖：回复陈诗晗老师 第二种会计分录：1.借：银行存款 贷：预收账款2.应交税费-预缴增值税 贷：银行存款，3月末:借应交税费-未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。 两个分录那个对？

陈诗晗老师：回复????棒棒糖第一种分录，就是你之前发给我的分录， 收到预收款时就要分离出来应交的增值税。

????棒棒糖：回复陈诗晗老师 第二种会计分录是图片那个，你看哪个合适？

陈诗晗老师：回复????棒棒糖我看了你图片的。 处理不规范。 规范的处理就是你最开始发的第一种，从预收账款里面剥离出税。

????棒棒糖：回复陈诗晗老师 但是第一种会计分录写上之后，资产负债表数据上的应交税金金额就是预缴增值税金额-待认证进项税金额了！

????棒棒糖：回复陈诗晗老师 你电话多少，我打电话和你沟通一下，这个问题我已经咨询很久了，就你这个老师回答专业些，我打电话和你沟通下，这上面问不清楚

????棒棒糖：回复陈诗晗老师 请告诉我一下，我还有个问题要咨询一下

????棒棒糖：回复陈诗晗老师 1.但是第一种会计分录写上之后，资产负债表数据上的应交税金金额就是预缴增值税金额-待认证进项税金额了！请回答我这个问题？？？ 2. 借：银行存款 100 　　贷：预收账款 91.74 　　　　应交税费-待转销项税额 （一般计税方式） ？（应该是多少）8.26 借：银行存款 100 　　贷：预收账款 98.17 　　　　应交税费-待转销项税额 （一般计税方式） ？（应该是多少）1.83 哪一个金额正确？

陈诗晗老师：回复????棒棒糖你看一下这个图片，同学

????棒棒糖：回复陈诗晗老师 看到了，非常感谢，明白了，你能不能帮我把下面的销项税额，预缴增值税转入未交增值税也写一下分录，感谢。

陈诗晗老师：回复????棒棒糖借：应价税费～销项税额8.26 贷：应交税费～预缴增值税1.84 转出未交增值税6.42 借：应交税费～转出未交增值税6.42 贷：应交税费～未交增值税

????棒棒糖：回复陈诗晗老师 2017年7月11日, 财政部、国家税务总局联合发布了《关于建筑服务等营改增试点政策的通知》 (财税[2017]58号) 。文件规定, 自2017年7月1日起, 建筑业预收款不再产生纳税义务, 但需要按规定预征税款。 不产纳税以为，为什么要做这个分录，借：银行存款 　　 贷：预收账款 　　　　 应交税费-待转销项税额 为什么要做待转销项税额这个分录？ 请木木老师帮我解答一下，我还是有疑问。这样就不能正确反应预收账款的金额了。

????棒棒糖：回复陈诗晗老师 2017年7月11日, 财政部、国家税务总局联合发布了《关于建筑服务等营改增试点政策的通知》 (财税[2017]58号) 。文件规定, 自2017年7月1日起, 建筑业预收款不再产生纳税义务, 但需要按规定预征税款。 不产生纳税义务，为什么要做这个分录， 借：银行存款 　 贷：预收账款 　 应交税费-待转销项税额 为什么要做待转销项税额这个分录？ 请木木老师帮我解答一下，我还是有疑问。这样就不能正确反应预收账款的金额了。

陈诗晗老师：回复????棒棒糖你这个政策我不确定是多久的 目前的政策是，建筑业和租赁预收账款时需要预缴税款。 所以预收款项时还是纳税义务发生时，所以需要价税分离

初雪❄️：回复阿水老师 好的

阿水老师：回复初雪❄️学员你好， 祝你工作顺利， 给老师五星好评哦！

初雪❄️：回复阿水老师 那留底的这部分税款怎么提现呢，老师

阿水老师：回复初雪❄️学员你好， 1、本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话.则不用处理进项税。 2、留抵税金是累计的，可以用以后月份的销项税额进行抵扣，没有时间的限制。 3、已认证的进项税没发生销项税，是可以留抵到下个月用销项税减去前一个月的进项税合计。

腼腆的白云：回复邹老师 营业税金及附加呢？

邹老师：回复腼腆的白云你好，需要计提附加税的

腼腆的白云：回复邹老师 这个是无票收入的，那应交增值税6304.42，银行存款：6304.42跟附加税在银行记录上实际是没有这一笔的，这样子有没有问题呢？

邹老师：回复腼腆的白云你好，无票收入也是需要按正常开具发票纳税才是的，怎么银行存款没有这一笔业务呢？

旦：回复郭老师 不要在简易计税下再设置三级科目吗，计提，扣减，预缴

旦：回复郭老师 如果设了三级科目，期末增值税结转分录该怎么做

郭老师：回复旦是的，不用的，这种也不用结转。

旦：回复郭老师 那缴纳增值税时，用哪个科目，因为设置了三级科目，所以二级科目，应交税费—简易计税，用不了，

郭老师：回复旦借应交税费简易计税，贷银行存款。

郭老师：回复旦你设置了哪些三级科目？

郭老师：回复旦如果你觉得用简易计税不合适的话，用不了的话，你可以按照你的写的那一个来。

旦：回复郭老师 在应交税费—简易计税下面设置了计提税额，扣减税额，然后期末结转就用的应交税费——应交增值税简易计税科目

郭老师：回复旦你好，可以根据你之前的来做。 你这样做的话就麻烦了，而且你需要结转，要么一直有余额。

旦：回复郭老师 是的，可不可以直接在二级科目里核算计提，扣减，就不用结转了

郭老师：回复旦可以的 可以直接设置二级科目

PP：回复森林老师 一般纳税人也是保险费、车船税、汽车原值是一起计入固定资产吗？保险费、车船税、汽车原值有进项票的话，可以抵扣增值税吗？

森林老师：回复PP同学，您好，保险费和车般税做管理费用处理。车辆购置税要做到固定资产里。进项可以抵扣。

一米阳光：回复小锁老师 工会经费如何计算

小锁老师：回复一米阳光按照工资总额的2%计算的

一米阳光：回复小锁老师 工资是个税系统里当期收入的数据吗

小锁老师：回复一米阳光工资是这样的啊啊

一米阳光：回复小锁老师 是不是呢老师

小锁老师：回复一米阳光工资是这样的啊，我不是说了嘛

一米阳光：回复小锁老师 哪样的啊老师，我没收到呀

小锁老师：回复一米阳光工资是个税系统里当期收入的数据吗

谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 是按月申报的

bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款

她说：回复暖暖老师 没说，老师，你看的给我答吧

暖暖老师：回复她说您好 借：长期股权投资 2607758.62 贷：主营业务收入 2155172.41 应交税费-应交增值税-销项税额344827.59 -应交消费税 107758.62 借：主营业务成本 2000000 贷：库存商品 2000000

西红柿：回复邹老师 呃，不好意思，写反了！ 老师：应交税费-应交增值税-简易计税，是有这样的分录吗？是营改增之后，是不是增加了这样的分录呀，好像有点印象，但是记得不太清楚。

邹老师：回复西红柿你好，是的

西红柿：回复邹老师 老师：“简易计税”是二级科目还是三级科目呀？怎么看到有些资料是二级科目的，直接在应交税费的下面

邹老师：回复西红柿你好，可以是三级科目

717235745：回复吴少琴老师 免得那部分记会计分录

717235745：回复吴少琴老师 记入营业外收入？

吴少琴老师：回复717235745贷管理费用-办公费 冲原来的管理费用

717235745：回复吴少琴老师 好的，谢谢啦

吴少琴老师：回复717235745满意请打五星好评

邱清：回复老江老师 你这个分录是不是，当月的税费当月计堤，当月缴纳税金的分录？？

老江老师：回复邱清一般是当月计提，次月缴税

邱清：回复老江老师 好的，谢谢

老江老师：回复邱清不客气 祝工作愉快 ！