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一般纳税人应交税费会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @   发表的提问：
一般纳税人支付开票系统年费，会计分录如何做？
借；管理费用 贷；银行存款等科目 如果是符合条件的，可以全额减免增值税
226楼
2023-02-26 19:43:33
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清爽的柜子 发表的提问：
就是一般纳税人当进项大于销项时，分录咋做了，还用把进销项结转到应交税费转出未交增值税么
借销项税额，转出未交增值税，贷进项税额
227楼
2023-02-26 20:01:52
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 简单点 发表的提问：
老师，一般纳税人，应交税费－－增值税科目相关的分录有哪一些啊，麻烦老师都写一下分录哦，写详细一些哦
你好，购入商品 借库存商品 应交税费- 应交增值税（进项税额） 贷 银行存款 销售商品 借 银行存款 贷 主营业务收入 贷 应交税费 -应交增值税（销项税额）
228楼
2023-02-26 20:26:59
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紫藤老师：回复简单点结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-02-26 20:43:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Zmj 发表的提问：
你好我们公司是一般纳税人我现在要做印花税分录怎么增加应交税费-应交花税科目
你好，不需要计提，缴纳就是借；税金及附加 贷；银行存款
229楼
2023-02-27 09:50:53
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 发表的提问：
一般纳税人付的物业管理费该 怎样做会计分录
收到发票了嘛？一般金额不大的借管理费用，进项，贷银存
230楼
2023-02-27 09:59:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 姣姣123 发表的提问：
公司开具的维修费。怎么写会计分录。一般纳税人
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
231楼
2023-02-27 10:08:58
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Cinady 发表的提问：
增值税一般纳税人，购入原材料时不是进项税额抵扣掉的吗，那为什么会计分录中的银行存款还是多付了2600？ 借：原材料 20000 应交税费——应交增值税 2600 贷：银行存款 22600
你好，就是因为你付了才可以抵扣
232楼
2023-02-27 10:22:10
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Cinady：回复小云老师 那和不抵扣有什么区别吗，好像还是要自己付
2023-02-27 10:40:40
小云老师：回复Cinady你不付哪来的发票做账呢
2023-02-27 10:54:39
Cinady：回复小云老师 老师指的是增值税专用发票吗？
2023-02-27 11:15:25
Cinady：回复小云老师 就是说，我要先交了，然后才能拿发票去抵扣，是这样的意思吗？
2023-02-27 11:35:50
小云老师：回复Cinady是的，交了所以能抵扣
2023-02-27 11:51:52
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 坚强的盼望 发表的提问：
老师想问下一般纳税人月底税费必须结转在应交税费～应交增值税～未交增值税吗？我看也有人不做这个分录
同学，你好 不是一定要做的
233楼
2023-02-27 10:32:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 结实的外套 发表的提问：
老师好，我想问下，我公司是一般纳税人，然后有简易计税项目，简易计税项目的劳务分包部分，取得了专票，是先认证后再做进项转出吗？那进项转出要怎么做分录呢， 借：应交税金—简易计税，贷：应交税金—进项转出？ 这样对吗
你好， 借：主营业务成本 贷：应交税金—进项转出
234楼
2023-02-28 09:47:28
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结实的外套：回复蒋飞老师 老师。简易计税项目的劳务分包部分不是可以差额征税吗，这个怎么处理呢
2023-02-28 10:01:27
蒋飞老师：回复结实的外套应交增值税=（总金额➖分包）➗1.03*3%
2023-02-28 10:23:05
结实的外套：回复蒋飞老师 老师，算我会算，但是会计分录需要单独列劳务分包的这部分税出来吗？
2023-02-28 10:38:11
结实的外套：回复蒋飞老师 还是只需要把发票认证抵扣，再做进项转出就可以了，其他就不用做了呢？
2023-02-28 10:50:05
蒋飞老师：回复结实的外套但是会计分录需要单独列劳务分包的这部分税出来吗？ …需要的 记入：应交税金—简易计税
2023-02-28 11:07:09
结实的外套：回复蒋飞老师 那会计分录是， 收到发票记，借：应交税金—进项税，贷：银行存款 进项转出做，借：应交税金—进项转出，贷：成本费用 那应交税金—简易计税，怎么记呢？
2023-02-28 11:28:42
蒋飞老师：回复结实的外套借银行存款 贷主营业务收入 应交税金—简易计税
2023-02-28 11:46:31
结实的外套：回复蒋飞老师 老师，不好意思，我没看懂，为什么是借银行存款的，贷主营业务收入
2023-02-28 11:59:46
蒋飞老师：回复结实的外套开票确认收入 借银行存款 贷主营业务收入 应交税金—简易计税
2023-02-28 12:16:09
结实的外套：回复蒋飞老师 老师，开票指的是开给业主的票吗，如果是，那一般情况下，都是先开票，等到款，签劳务合同，再拨付劳务款出去，这样开票的时候都没办法知道劳务分包的部分的税是多少的呀
2023-02-28 12:31:02
蒋飞老师：回复结实的外套先签劳务合同了。
2023-02-28 12:54:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 简晓群中国人保，代帐申报 发表的提问：
#提问#制造业一般纳税人计提和缴纳企业所得税应该怎样做会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
235楼
2023-02-28 10:03:33
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简晓群中国人保，代帐申报：回复bamboo老师 #提问#月底做 借：本年利润 贷：所得税费用？
2023-02-28 10:23:47
bamboo老师：回复简晓群中国人保，代帐申报是的 月底结转到本年利润科目
2023-02-28 10:38:23
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 曾晶 发表的提问：
一般纳税人收到专票会计分录
您好，借成本费用科目，应交税费应交增值税，贷应付账款等
236楼
2023-02-28 10:29:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ camy 发表的提问：
请问一下老师：一般纳税人购进商品的会计分录是借：库存商品 应交增值税-待抵扣进项税 贷：银行存款 ，销售商品是借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税 ，然后扫描发票就做怎样的分录？需要交的增值税就做怎样的会计分录？谢谢
你好，外账认证了再做账务处理，借：库存商品 应交增值税-进项税 贷：银行存款 ，销售商品是借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税，结转增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
237楼
2023-03-01 09:57:14
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camy：回复吴月柳 然后缴纳增值税时的账务处理呢？
2023-03-01 10:19:18
吴月柳：回复camy借：应交税费~未交增值税 贷：银行存款
2023-03-01 10:35:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
一般纳税人增值税会计分录，要全的
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
238楼
2023-03-01 10:09:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 600 发表的提问：
请问一般纳税人季度申报表中一部分免税，一部分应纳税，假如每月确认收入后税费请问会计分录两种哪个正确： 分录见图片
你好，如果是免税的，借银行存款贷主营业务收入，直接做这个就可以的。
239楼
2023-03-01 10:29:59
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600：回复郭老师 不是全部免税，只是其中一部分免税，那应该是哪种呢
2023-03-01 10:44:47
郭老师：回复600你好，有一部分减免是什么意思的？你发票税率开的是免费的吗？
2023-03-01 11:11:44
600：回复郭老师 比如1-3月的发票开的都有税额，在确认收入的时候，假如计入了应交增值税100元，然后季度申报表中，减征了20元，还要交80元
2023-03-01 11:25:33
郭老师：回复600他第一个来就可以的，但是他确认收入的收入应该是应交税费，应交增值税销项，一般纳税人是三级科目。
2023-03-01 11:42:07
600：回复郭老师 那小规模纳税人就直接可以应交税费应交增值税就可以了是吗？
2023-03-01 12:07:26
郭老师：回复600可以的，可以这么做的。
2023-03-01 12:22:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 2086324840 发表的提问：
一般纳税人销售应税和免税产品。免税产品会计分录怎么做呢。
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入
240楼
2023-03-02 09:59:54
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2086324840：回复邹老师 比如，免税卖50元，就是应收50收入50吗。申报的时候怎么填表呢。
2023-03-02 10:13:15
邹老师：回复2086324840你好，直接按50元计入免税收入栏次填写申报就是了
2023-03-02 10:41:58
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