价值观：回复姜老师 老师，都是应交税费的一增一减，未交增值税增加了，后半部分“转出未交增值税减少这么理解?

姜老师：回复价值观是的。。。。。。。

价值观：回复姜老师 老师，转出未交增值税，减少，这个我不是很理解，转到哪里去

姜老师：回复价值观转出未交增值税是当期应交未交增值税金额是=月末销项税额-进项税额+不能抵扣的进项税额－上期留抵税额。这是税法规定的账务处理。你可以去课堂学习增值税账务处理课程。

价值观：回复姜老师 分录我知道，下个月银行缴纳，未交增值税就相抵，就是对于应交税费 转出未交增值税借方为减少是不是就是对应银行存款的减少

姜老师：回复价值观当月转出的未交增值税对应的应交税费 -未交增值税，写完也就是你说的申报后应该交的增值税，如果是银行划款就是银行减少的金额。

小 米 高 翔：回复玲老师 委托二手车交易商家卖出的现在也要另外交税吗

小 米 高 翔：回复玲老师 取得了二手车销售统一发票了

玲老师：回复小 米 高 翔你好 企业销售车就要交税费的  

小 米 高 翔：回复玲老师 要怎么操作呢

小 米 高 翔：回复玲老师 到税务局补交 吗

玲老师：回复小 米 高 翔你好 您开销售发票 交增值税  用二手车发票过户就可以了 

1234567：回复meizi老师

meizi老师：回复1234567你好 增值税是本月缴纳上月的 做借应交税费-未交增值税贷银行存款 附加税借应交税费-教育费附加或者地方教育费附加贷银行存款

1234567：回复meizi老师 老师 附加税要先计提吗

meizi老师：回复1234567需要的 走税金及附加计提 你上没计提吗

1234567：回复meizi老师 没有

meizi老师：回复1234567那就补计提 借税金及附加贷应交税费-应交教育费附加

1234567：回复meizi老师 老师一般纳税人怎么把销项和进项转未交税费

meizi老师：回复1234567结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

muxi木子：回复小惑老师 老师你好！是今年的取暖费

小惑老师：回复muxi木子应该是五个月对吗

muxi木子：回复小惑老师 今年冬天的 差不多五六个月

小惑老师：回复muxi木子借：预付账款 贷：银行存款 借：管理费用 贷预付账款

小丑鱼：回复宋生老师 不单独开票

小丑鱼：回复宋生老师 我们销售给业主空调暖气的价格是包含安装的，给业主的发票也是只有设备，然后我们自己找师傅给业主安装，给师傅的这部分费用怎么做分录呢？

宋生老师：回复小丑鱼你好！如果不单独开票，那么你把这部分做成本就好了。把你找客户收的做收入

小敏：回复张艳老师 那一般纳税人呢？

张艳老师：回复小敏上面回复2中就是一般纳税人的处理。 建议详见财会【2016】22文，里面有详尽的增值税处理的内容。

1173454306：回复袁老师 应交税金子科目应是进项税吧。因为抵扣了

袁老师：回复1173454306是 的啊

娃娃：回复袁老师 @袁老师:税已交。啥时投资款存银行啥时做是不老师

袁老师：回复娃娃是的

猫咪：回复郭老师 这个月销项税的只有80无进项 之前已经做了借管理费用480贷库存现金480了

猫咪：回复郭老师 这种应该怎么做会计分录

猫咪：回复郭老师 抵扣不要

猫咪：回复郭老师 抵扣不完

郭老师：回复猫咪第二个后面金额是80

猫咪：回复郭老师 是的，就是这个月开票产生的销项税额只有80没得进项的

郭老师：回复猫咪第一个分录480 第二个分录80

猫咪：回复郭老师 就是借管理费用480袋银行存款480 借应交税费应交增值锐减免税款-80贷管理费用-80

猫咪：回复郭老师 是这样的吗老师

猫咪：回复郭老师 后面那个分录管理费用是-80减免额度是80吗？那这个月的销项需不需要结转但应交税费-应交增值锐未交增值锐

猫咪：回复郭老师 可不可以这样做 借：应交税费-应交增值锐（转出未交增值锐） 80贷:应交税费-未交增值锐80 借：应交税费-应交增值锐（减免税款）80 贷：管理费用-80 借：应交税费-未交增值锐 80 贷：应交税费-应交增值锐(减免税款) 80

猫咪：回复郭老师 这样的话增值锐80转到未交增值锐里面去了然后又把这80用来冲销减免税款的方式可以不？

郭老师：回复猫咪贷管理费用正数，不是-80了

猫咪：回复郭老师 就是冲销管理费用嘛，我这做可以吗

郭老师：回复猫咪可不可以这样做 借：应交税费-应交增值锐（转出未交增值锐） 80贷:应交税费-未交增值锐80 这个不对，转出未交是0 你把减免税款和销项税额分别结转到转出未交增值税里面

猫咪：回复郭老师 把本月的增值锐转到未交里面，要抵免的转到减免税款借方最后再把未交增值锐和可抵免得税款对冲

猫咪：回复郭老师 反正抵扣好多管理费用就冲销多少可以不老师

郭老师：回复猫咪借转出未交 贷减免税款 借销项贷转出未交 转出未交没有余额，不需要结转

猫咪：回复郭老师 借:应交税费-应交增值锐(转出未交增值锐) -80 贷：应交增值锐-应交增值锐（减免税款）80 借:应交税费-应交增值锐(转出未交增值锐) 80 贷：应交增值锐-应交增值锐（减免税款）80

猫咪：回复郭老师 减免税款也是通过转出未交增值锐抵消的

郭老师：回复猫咪你这个两个分录第一个都不平，第二个正确

猫咪：回复郭老师 借:应交税费-应交增值锐(转出未交增值锐) 80 贷：应交增值锐-应交增值锐（减免税款）80 借:应交税费-应交增值锐(销账税额) 80 贷：应交增值锐-应交增值锐（转出未交增值锐）80

猫咪：回复郭老师 刚发错了这样的吗

猫咪：回复郭老师 借管理费用480 贷银行存款480 借应交税费应交增值锐减免税款80贷管理费用-80然后再是我后面发这两个分录对吗

猫咪：回复郭老师 然后没有增值锐的就不管附加税了

郭老师：回复猫咪借应交税费应交增值锐减免税款80贷管理费用-80 分录不平，借管理费用负数 其他的对

猫咪：回复郭老师 借应交税费应交增值锐减免税款80 借管理费用-80

猫咪：回复郭老师 改成这样其余的都对了撒，反正就是抵扣多少管理费用就冲销多少，转出未交增值锐借贷相抵为0了就不需要交增值锐了，附加税也可以不交，也不用在做分录了对吧老师

郭老师：回复猫咪分录正确的，

猫咪：回复郭老师 是不是抵消好多冲销好多，就这样就可以了呀老师

郭老师：回复猫咪是的，这么理解可以