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一般纳税人应交税费会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ lala 发表的提问：
老师，四月份的工资我是计提的，然后我们公司6月份才是一般纳税人，之前都是筹建期，然后四月份个税现在付不掉，这样我要怎么做会计分录 现在账上，应交税费-应交个税上面有75元的余额，却不能付掉，能不能把它转到营业外收入呢
你好，可以
121楼
2023-01-11 11:03:42
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陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
我是一般纳税人，购入金税盘可以全额抵扣，做会计分录：借：管理费用：480，贷：现金480 月未抵扣时借：应交税金——应交增值税——减免税款480 贷：管理费用480 这样做对吗？
你好，这样做是正确的。
122楼
2023-01-11 11:30:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
当月应交未交增值税税额问题 老师是不是一般纳税人。当月有营业收入并已经做了会计分录 都是需要先要 1：借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 然后再进行第二个会计分录 2：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 不能省了第一步？直接做第二步的分录？
可以直接做第二个不做第一个
123楼
2023-01-11 11:59:59
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莎莎吾见了：回复郭老师 月尾直接做、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 那我的帐上。。应交税费-应交增值税（销项税额） 贷方不是一直有金额在吗？ 而我的应交税费-应交增值税（转出未交增值税）同时也是在借方一直有金额在
2023-01-11 12:22:43
郭老师：回复莎莎吾见了你好 是的 是的 是的
2023-01-11 12:50:54
莎莎吾见了：回复郭老师 那我这金额一直挂着不是有问题吗？
2023-01-11 13:17:13
郭老师：回复莎莎吾见了可以年末在结转的
2023-01-11 13:44:35
莎莎吾见了：回复郭老师 那要是规范做这些增值税分录。我应怎么办才好 是每月尾都把二个会录做了，还是其实是等年底一次过结转？ 我之前就是会计分录做得不规范。现在需要全部调整。怕做错了
2023-01-11 14:01:09
郭老师：回复莎莎吾见了你好 月末结转或者年末结转都可以的
2023-01-11 14:15:02
莎莎吾见了：回复郭老师 老师。你的意思是说，我不想麻烦就可以年尾一次过结转。这样也是合规范的 像要是我当月有收入增值税只是记 应交税费-应交增值税（销项税额。 次月直接做。借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷 银行 这样就不合规范了？
2023-01-11 14:42:30
郭老师：回复莎莎吾见了不是 你们单位是一般纳税人的吗
2023-01-11 15:08:25
莎莎吾见了：回复郭老师 是的。我公司是一般纳税人 我之前因为会计分录都是 借 应收帐 贷 主营业务 贷 应交税费-应交增值税（销项税额 次月直接 借：应交税费-应交增值税（销项税额 贷：银行 现在我公司的会计说我这样不够规范。要我调整所有分录（因为我之前这样记错，。其实应交的增值税是不受影响，所以调帐就是只花时间，但是我怕我调了都是不合规范就不好了）
2023-01-11 15:19:33
郭老师：回复莎莎吾见了借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项， 月末借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税， 次月借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2023-01-11 15:42:03
郭老师：回复莎莎吾见了借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税，做这个不就可以了吗？你的肖像和转出未交增值税都没有余额
2023-01-11 15:56:16
莎莎吾见了：回复郭老师 我以前都是做小规模，现在做一般纳税人就有点分不清楚了。所以不是太懂怎么样才规范
2023-01-11 16:09:41
郭老师：回复莎莎吾见了上面的做法就是规范的。
2023-01-11 16:23:43
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 机智的枕头 发表的提问：
你好，一般纳税人企业交上月增 值税时会计分录如何做
你好，借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
124楼
2023-01-12 11:37:58
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机智的枕头：回复小云老师 就这样入帐就可以了吗
2023-01-12 11:52:06
小云老师：回复机智的枕头缴纳就是这样啊。
2023-01-12 12:11:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 往事随风 发表的提问：
增值税一般纳税人月未结转会计分录应用及案例
你好 你是要结转的分录 案例 这个是意思要举例吗
125楼
2023-01-12 11:51:18
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Jresh 发表的提问：
一般纳税人简易计税的会计分录
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-简易征收
126楼
2023-01-12 12:00:00
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Jresh：回复宋生老师 月末怎么处理
2023-01-12 12:17:17
宋生老师：回复Jresh你好！这个不需要单独处理。只要缴纳的时候做缴纳的分录就好了。 借应交税费-应交增值税-简易征收 贷银行存款
2023-01-12 12:45:33
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 细腻的战斗机 发表的提问：
·M公司为一般纳税人企业,适用的增值税税率为13%,材料采用实际成本进行日常核算。 1年4月30日“应交税费应交增值税”科目借方余额为40000元,该借方余 额均可从下月的销项税额中抵扣。5月份发生如下涉及增值税的经济业务: (2)原材料对外出售,双方协议按成本作价(公允)。该批原材料的成本和计税价格均为 600000元,应交纳的增值税额为78000元。（会计分录）
同学你好 (2)原材料对外出售,双方协议按成本作价(公允)。该批原材料的成本和计税价格均为 600000元,应交纳的增值税额为78000元。 借，应收账款等678000 贷，其他业务收入60000 贷，应交税费一应增一销项78000
127楼
2023-01-27 12:46:55
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 价值观 发表的提问：
一般纳税人企业确认税收优惠分录，是借应交税费_应交增值税_减免税额 贷 营业外收入。小规模纳税人确认税收优惠分录。：借应交税费_应交增值税 贷 营业外收入
老师，为什么确认税收优惠只确定增值税的税收优惠，而所得税是计提但不用确认优惠，是因为所得税仅是预缴的原因吗？
128楼
2023-01-27 12:55:52
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徐阿富老师：回复价值观你好，上面分录是对的。因为增值税是价外税，一会再仔细回答你。
2023-01-27 13:29:46
徐阿富老师：回复价值观你好，因为增值税是价外税，你在销售收入中已经把销项税额向客户收取或者获得收取权，而所得税优惠只是账面上核算，没有钱到企业的，所以增值税得优惠应该做收入而所得税不用。
2023-01-27 13:57:01
价值观：回复徐阿富老师 老师，那还有其他税需要确认优惠的吗
2023-01-27 14:22:03
徐阿富老师：回复价值观你好，如果增值税减免，附加税也不用确认收入的。
2023-01-27 14:40:21
价值观：回复徐阿富老师 老师，你的意思如果增值税减免，附加税的优惠不用确认是吗，?
2023-01-27 14:52:38
徐阿富老师：回复价值观你好，是的，没错的。只要把增值税减免的做到收入里就好，附加税不用体现。
2023-01-27 15:14:11
价值观：回复徐阿富老师 老师，如果把附加税的优惠也确认到营业外收入算错吗
2023-01-27 15:32:37
价值观：回复徐阿富老师 老师，小规模月3万季度9万，增值税免征有优惠。那一般纳税人增值税优惠指什么
2023-01-27 15:50:47
徐阿富老师：回复价值观你好，附加税确认收益错的。一般纳税人如果3万以下也是免增值税的。
2023-01-27 16:17:13
价值观：回复徐阿富老师 一般纳税人3万也免?我这边是没有
2023-01-27 16:30:48
价值观：回复徐阿富老师 老师，如果小规模纳税人，自开和代开收入，代开部分不免，自开部分免增值税，这样情况，下，确认税收优惠时，需要确认附加税吗
2023-01-27 16:53:50
徐阿富老师：回复价值观你好，附加税是价内税，和增值税不同，所以都不用确认收益。
2023-01-27 17:06:12
价值观：回复徐阿富老师 谢谢老师o(^o^)o
2023-01-27 17:19:44
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 闫玉亭·明小玉 发表的提问：
小规模纳税人能不能用一般纳税人的会计科目，比如应交税费――未交增值税等
你好，可以用的，并不是什么原则性的问题 但，用了，有点自找麻烦的嫌疑！
129楼
2023-01-27 13:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 筱筱【LiLy】 发表的提问：
老师，税控设备820元在小规模纳税人时记入应交税费-应交增值税，变为一般纳税人后才有机会抵扣820元的税， 要不要做调整分录：借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：应交税费-应交增值税
你好，需要在小规模的时候抵扣，到一般纳税人有一般纳税人的税控设备及维护费的抵扣的
130楼
2023-01-28 10:21:22
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筱筱【LiLy】：回复邹老师 我们都是异地工程，在小规模时都是在异地交完税了，不用抵扣。
2023-01-28 10:39:30
筱筱【LiLy】：回复邹老师 我做调整分录行不？难道现在不给我抵扣了？
2023-01-28 10:49:46
邹老师：回复筱筱【LiLy】如果成为一般纳税人，之前小规模的没有抵扣，是不可以再抵扣的
2023-01-28 11:19:16
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 超超 发表的提问：
假设一般纳税人买进一批原材料，货款为10000，增值税发票注明货款10000增值税1700，款项已用银行存款付清。会计分录为借：原材料 10000 应交税费——应交增值税（进项税额） 1700 贷：银行存款 11700那增值税不是可以抵扣吗，为啥还要拿钱出来？？？
你好！你购入原材料 的时候，是垫付增值税，你销售商品的时候，产生销项税额，那时候就收回来了呀
131楼
2023-01-28 10:30:18
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雨后&柠檬草 发表的提问：
一般纳税人缴纳增值税的会计分录
月未结转，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，缴纳，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
132楼
2023-01-28 10:36:52
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雨后&柠檬草：回复吴月柳 进项和销项月底转不转？
2023-01-28 11:04:22
吴月柳：回复雨后&柠檬草月底不转，年末才转
2023-01-28 11:26:16
雨后&柠檬草：回复吴月柳 年末需要结转哪些科目，除了进项和销项以外，怎么个转发
2023-01-28 11:44:15
吴月柳：回复雨后&柠檬草将本年利润转到未分配利润，借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润（亏损用相反分录）
2023-01-28 12:02:39
雨后&柠檬草：回复吴月柳 老师，我说的是应交税金里面
2023-01-28 12:20:13
吴月柳：回复雨后&柠檬草借：应交税费-销项 ，进项转出 贷：应交税费-进项 ，减免税款，转出未交增值税
2023-01-28 12:30:19
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
一般纳税人330金税的服务费怎么做会计分录呢
借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费--应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
133楼
2023-01-28 11:06:40
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 大意的河马 发表的提问：
一般纳税人收到餐费专票，会计分录怎么做？
你好，是什么原因收到的餐费专票？
134楼
2023-01-28 11:29:58
全部回复
大意的河马：回复立红老师 没有什么原因，就是想了解如果收到餐费是专票，应如何做分录？
2023-01-28 12:00:15
大意的河马：回复立红老师 主要是想交接收到不能抵扣的进项发票如何做分录？
2023-01-28 12:15:46
立红老师：回复大意的河马你好，不能抵扣的进项票，是按价税合计数计入成本费用，比如上面是因为招待取得发票 借，管理费用——业务招待费（发票中价款和税款的合计数） 贷，银行存款等
2023-01-28 12:29:15
大意的河马：回复立红老师 不用到进项税额转出吗？
2023-01-28 12:43:24
立红老师：回复大意的河马你好，没有做进项抵扣不需要做进项税额转出
2023-01-28 13:03:17
大意的河马：回复立红老师 哦哦，明白了，老师，谢谢
2023-01-28 13:22:25
立红老师：回复大意的河马不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-28 13:36:50
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 易理会计 发表的提问：
金税盘续费以及抵减增值税会计分录，一般纳税人
借：管理费用贷：现金 借：应交税费-增值税（减免税额） 贷：管理费用
135楼
2023-01-29 10:36:08
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