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小规模主营业务收入会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ ???? ???? ???? 发表的提问：
小规模公司只做流水账，公司的主营业务收入怎么计算啊
含税收入/1.03确认收入金额
256楼
2023-03-07 10:17:59
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???? ???? ????：回复邹老师 真实的内账中，收入是不是就是营业额啊
2023-03-07 10:42:20
邹老师：回复???? ???? ????你好，内帐是不做价税分离的，是的
2023-03-07 10:53:50
???? ???? ????：回复邹老师 价税分离是什么意思
2023-03-07 11:14:18
邹老师：回复???? ???? ????你好，外账是收入是收入部分，税金计入应交税费 内帐全额计入收入核算
2023-03-07 11:35:39
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 红 妆 发表的提问：
老师，小规模纳税人物业公司，收到停车费，分录是借：库存现金，贷主营业务收入，贷应交税费么
是的，是这样账务处理的
257楼
2023-03-08 09:56:10
全部回复
红 妆：回复辜老师 这个属于出租不动产业务嘛？，小规模按5征收吗
2023-03-08 10:24:15
红 妆：回复辜老师
2023-03-08 10:45:43
辜老师：回复红 妆是的，小规模纳税人是按5%缴纳的
2023-03-08 11:14:20
红 妆：回复辜老师 那么小规模纳税人不超过30万也包括停车费了吧
2023-03-08 11:35:27
辜老师：回复红 妆是的，季度不超过30万免征增值税
2023-03-08 11:58:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 肆仟士 发表的提问：
小规模建筑安装公司，做内账，主营业务收入需要价税分离吗？
你好，内帐的收入不需要与税金做价税分离的
258楼
2023-03-08 10:02:35
全部回复
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 光明 发表的提问：
销售收入计入主营业务收入吗怎么书写会计分录
借：应收账款或银行存款。贷：主营业务收入 应交税费，应交增值税-销项税额
259楼
2023-03-08 10:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 小桥流水 发表的提问：
小规模企业季度销售不超过90000元的，确认销售收入时会计分录是借:银行存款（应收账款）贷:主营业务收入 贷:应交税费；季末未超过90000元时，再把应交税费结转，借:应交税费 贷:营业外收入；会计分录这样做对吗？
你好，是的
260楼
2023-03-09 09:42:03
全部回复
小桥流水：回复邹老师 好的，谢谢！
2023-03-09 10:11:36
邹老师：回复小桥流水不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-03-09 10:24:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 佚名 发表的提问：
小规模收到购货的通用机打发票应该怎么录入分录？可以直接借：主营业务成本，贷现金吗
你好，购货的应当计入库存商品，销售了才结转到主营业务成本，而不能购进就直接计入主营业务成本的
261楼
2023-03-09 10:04:03
全部回复
佚名：回复邹老师 六月暂估商品也结转成本了，七月收到发票后应该如何录入发票
2023-03-09 10:26:01
邹老师：回复佚名你好 7月份 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目 之前结转的成本金额有错误吗？
2023-03-09 10:51:00
佚名：回复邹老师 金额没有错
2023-03-09 11:14:05
佚名：回复邹老师 是小规模
2023-03-09 11:27:45
邹老师：回复佚名你好，那就只需要做这个分录 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 ， 贷；应付账款等科目
2023-03-09 11:42:21
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ zh jie 发表的提问：
请问小规模企业营业收入为增值税减免范围内，会计分录应该如何做？
你好，直接借应收账款贷主营业务收入。
262楼
2023-03-09 10:14:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 蓝胖子 发表的提问：
请问老师小规模季报，发生的主营业务怎么做分录？
发生的主营业务的分录 借：银行存款、应收账款等 　　贷：主营业务收入 　　应交税费——应交增值税 　　借：主营业务成本 　　贷：库存商品
263楼
2023-03-10 11:36:42
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蓝胖子：回复紫藤老师 那属于季报九万免增值税怎么做呢
2023-03-10 11:53:15
紫藤老师：回复蓝胖子借：银行存款、应收账款等 　　贷：主营业务收入 借：主营业务成本 　　贷：库存商品
2023-03-10 12:10:49
蓝胖子：回复紫藤老师 就把应交
2023-03-10 12:21:26
蓝胖子：回复紫藤老师 增值税去掉不做是吗
2023-03-10 12:35:50
紫藤老师：回复蓝胖子是的，免税，这里就没有要交的了
2023-03-10 12:52:24
蓝胖子：回复紫藤老师 工程类的房屋维修，付工人的工资，不是正式职工没有交社保，做成本的时候要怎么入账，没有发票
2023-03-10 13:15:24
紫藤老师：回复蓝胖子借管理费用 贷银行存款
2023-03-10 13:36:32
蓝胖子：回复紫藤老师 要取得发票吗，做成本？
2023-03-10 13:53:41
蓝胖子：回复紫藤老师 付的工人工资
2023-03-10 14:05:38
紫藤老师：回复蓝胖子成本就是购入取得的发票
2023-03-10 14:32:46
蓝胖子：回复紫藤老师 我是说付工人施工的费用
2023-03-10 14:43:41
蓝胖子：回复紫藤老师 因为不是正式职工，就是临时工
2023-03-10 14:57:48
紫藤老师：回复蓝胖子你可以计入劳务费
2023-03-10 15:25:09
蓝胖子：回复紫藤老师 那要让工人去税局代开劳务费的发票吗？还是就手写一个付多少劳务费的字据呢
2023-03-10 15:42:04
紫藤老师：回复蓝胖子要让工人去税局代开劳务费的发票
2023-03-10 16:08:46
蓝胖子：回复紫藤老师 好的谢谢老师
2023-03-10 16:36:53
紫藤老师：回复蓝胖子不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-10 17:00:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 酷酷的泥猴桃 发表的提问：
贷款代理公司，小规模公司，有主营业务收入，没有主营业务成本有风险吗？
有风险，不匹配，如果你汇算清缴，会有提示的。
264楼
2023-03-10 11:44:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 大意的灰狼 发表的提问：
已知主营业务收入和销售收入，小规模增值税是：拿主营业务收入/（1+1%）*1%，还是用销售收入/（1+1%）*1%？
你好，这个主营业务是不含税的吧？
265楼
2023-03-10 12:01:41
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大意的灰狼：回复郭老师 是含税的
2023-03-10 12:20:28
郭老师：回复大意的灰狼销售收入除以1.01*1% 第二个的。
2023-03-10 12:42:29
大意的灰狼：回复郭老师 想问下老师，算增值税就是用销售收入，不是拿主营对吧？
2023-03-10 13:00:31
郭老师：回复大意的灰狼好对的事倒不是看主营，其他业务也得交。
2023-03-10 13:26:03
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 如果可以吧 发表的提问：
2019年一般纳税人企业所得税必须交够营业收入(主营业务收入+其他业务收入)的千分之三吗，小规模是百分之一吗
没有这个指标规定的
266楼
2023-03-10 12:27:00
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 3班赵陈 发表的提问：
老师 小规模销售商品，需要做应交税费-应交增值税（销项税额）这部分录吗，还是直接计入主营业务收入
你好，需要做的，不能直接计入主营业务收入的。 因为这部分税款是要交给税务局的，不是你们的收入的
267楼
2023-03-12 11:24:30
全部回复
3班赵陈：回复王超老师 那我们收到发票呢，还需要做进项吗？还是直接记到成本里面？
2023-03-12 11:45:28
王超老师：回复3班赵陈你好，直接做到成本里面 因为你们是小规模纳税人，进项是不可以抵扣的
2023-03-12 11:57:55
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 焕然 发表的提问：
老师，您好，房地产中介小规模公司，主营业务收入是代理服务费，需要做主营业务成本分录吗，做哪些费用支出为主营业务成本？做和不做有什么影响？
你好，一般情况下收入和成本要配比。只有收入，没有成本的话，会增加你的查找风险，一般可以把一线工人的工资作为主营业务成本。
268楼
2023-03-12 11:36:34
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 虚幻的绿茶 发表的提问：
我公司小规模，广告位租赁是主营业务收入，问:我公司支付出去广告制作费是不是作主营业务成本?分录怎么写?谢谢！
对的同学你的理解是正确的
269楼
2023-03-12 11:59:36
全部回复
虚幻的绿茶：回复venus老师 分录怎么写?
2023-03-12 12:22:46
venus老师：回复虚幻的绿茶借主营业务成本，贷原材料
2023-03-12 12:45:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 紫苏 发表的提问：
老师，小规模企业的增值税的附加税，会计科目是哪个呢？计提时写哪个会计分录？不是主营业务税金附加吧？
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细税种
270楼
2023-03-12 12:17:59
全部回复
紫苏：回复邹老师 老师，我用1500的发票，走账时做的是1000块钱可以不？
2023-03-12 12:38:41
邹老师：回复紫苏你好，一般是需要一致的
2023-03-12 13:02:42
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