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小规模主营业务收入会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 　　 小宝。 发表的提问：
小规模购进商品，开的进项发票，做分录是直接进入主营业务成本吗
你好 价税合计 入库存商品
286楼
2023-03-19 11:40:20
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　　 小宝。：回复meizi老师 老师 小规模不是不结转成本吗 记入主营业务成本不可以吗
2023-03-19 11:58:30
meizi老师：回复　　 小宝。你好 你购进商品 这个商品是拿来干嘛的 是销售还是？？
2023-03-19 12:12:57
　　 小宝。：回复meizi老师 销售的
2023-03-19 12:26:08
meizi老师：回复　　 小宝。你好 拿来销售的 购进的时候就做库存商品 发生了销售之后 确认收入 结转你的销售成本到主营业务成本
2023-03-19 12:55:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 郑海燕 发表的提问：
小规模纳税人物业公司，1月份收入6万，确认收入的时候分录是，借：现金或银行存款6万，贷：主营业务收入6万，还是贷主营业务收入58252.43，应交税费-应交增值税1747.57。
借：现金或银行存款6万 贷主营业务收入58252.43，应交税费-应交增值税1747.57
287楼
2023-03-19 12:00:00
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郑海燕：回复邹老师 那我到了季未要是没有超过9万，我税金应该怎么转出来？那如果是我每月的收入是固定的，我知道我每个季度是不会超过9万，那我可以直接记到收入，不记提税金吗？
2023-03-19 12:25:28
邹老师：回复郑海燕借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 需要先计入税费，减免了转为营业外收入
2023-03-19 12:42:04
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
一般纳税人和小规模的主营收入分录我总是分不清，如何分
您好，这个是什么意思呢。不管什么企业都没有说主营业务分不清的问题啊。请您具体描述一下。
288楼
2023-03-20 08:52:46
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飞雪：回复笑笑老师 税金我分不清
2023-03-20 09:09:39
笑笑老师：回复飞雪您好，小规模是含税销售的。要进行价税分离。一个售价/1.03就是小规模的不含税价格了。
2023-03-20 09:33:45
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 康娜 发表的提问：
小规模纳税人，销售服装现金收入4498元，此批服装进价3268元，吊牌价5554元，折扣1056元。请问月底主营业务收入和主营业务成本怎样做分录啊？
收入按4498元确认，成本按3268确认
289楼
2023-03-20 09:00:34
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 晟木槿 发表的提问：
建材销售公司(小规模纳税人)本月开普票没有超过3万，增值税应该免税。那么会计分录应该是借银行存款，贷主营业务收入收入吗？
税金也要先做出来的，贷应交税费――应交增值税
290楼
2023-03-20 09:06:21
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晟木槿：回复徐阿富老师 那资产负债表中应交税费就会体现，显示应该交税，这个和小规模3万免税会冲突吗？
2023-03-20 09:29:53
徐阿富老师：回复晟木槿你好季度末将免征的增值税转到营业外收入 借应交税费――应交增值税 贷营业外收入
2023-03-20 09:56:49
晟木槿：回复徐阿富老师 好的，请问月度可以做这笔分录吗？
2023-03-20 10:21:16
徐阿富老师：回复晟木槿你好，因为减免时=是按季度算的，所以要季度末做，理解了的话麻烦给我五星评价，谢谢
2023-03-20 10:50:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 艳阳天 发表的提问：
小规模纳税人主营业务收入科目是含税的吗？
不是这个是不含税的金额，
291楼
2023-03-20 09:31:52
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Abby 发表的提问：
请问服务业小规模纳税人取得收入时，会计分录如何？如何计提？
您好！借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税。
292楼
2023-03-20 09:53:58
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Abby：回复宋生老师 请问这两张照片要如何账务处理，没有其他的票据
2023-03-20 10:11:11
宋生老师：回复Abby您好！没有看到照片。
2023-03-20 10:33:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 眼睛大的抽屉 发表的提问：
小规模公司开普通发票出去了，没有收到款，分录是这样的吗？借:应收账款-某公司，贷:主营业务收入，贷:应交税费-应交增值税（小规模）
你好对的是的是这么做的。
293楼
2023-03-21 08:50:43
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 隐形的时光 发表的提问：
为什么小规模减按2%征收要体现会计分录上做营业外收入，减按1%征收直按做分录就行
你好，2%实际上是由3%和2%的差额，开票上没有2%税率可以开，而1%是有这个税率可以开票的
294楼
2023-03-21 09:20:32
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ Do my best 发表的提问：
小规模酒店 发生餐费挂账 未开发票 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 后期发现多录了餐费 给冲减掉 分录是不可以做 借主营业务收入 应交税费 贷应收账款？
同学 您好 如果是本年度的 可以这么账务处理 或者直接做前面分录红字
295楼
2023-03-21 09:43:36
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ kj_6sCm30fmyH71 发表的提问：
小规模申报地税的印花税时候，印花税表格里的计税依据写主营业务收入金额，还是主营业务收入金额加上营业外收入金额
你好！其实这个是看你具体做了什么事情的。并不是收入都要交印花税。
296楼
2023-03-21 09:53:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 步翠平 发表的提问：
老师好！我们公司是做室内装修装饰工程的，小规模纳税人，给客户开发票时，分录是：借：应收账款 贷：主营业务收入，收到款时：借：银行存款贷主营业务收入，这么做分录，对吗！
不是啊，开发票做借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税，你收款做借银行 贷应收
297楼
2023-03-22 09:07:41
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步翠平：回复maize老师 老师，这是我们公司自来水费发票，两张，有一张水资源税，这个怎么做账？
2023-03-22 09:19:12
maize老师：回复步翠平不同问题麻烦重新发起提问，谢谢合作
2023-03-22 09:30:54
步翠平：回复maize老师 老师，有分别吗？你有让我重新发问的那几个字，都回答完了
2023-03-22 09:59:28
maize老师：回复步翠平麻烦去问答中重新发起新提问，谢谢合作
2023-03-22 10:15:28
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 柠萌 发表的提问：
小规模无票收入填的是主营业务收入，还是加上增值税，
您是要申报企业所得税是吗？如果是的话，是不加上增值税的。
298楼
2023-03-22 09:23:02
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柠萌：回复张艳老师 报增值税，增值税不是无票收入也要报吗？具体填哪个数据，填哪个位置？老师。
2023-03-22 09:41:09
张艳老师：回复柠萌1、是的，要申报未开票收入的。 2、举例，3%的业务，要将未开票收入和正常开具的销售额合计填写到第一行的栏次中。
2023-03-22 10:01:21
柠萌：回复张艳老师 只有未开票收入，不是应该填增值税报表第10栏吗？填1栏不对。
2023-03-22 10:27:19
张艳老师：回复柠萌如果是免征增值税的话，是这样填写的。
2023-03-22 10:40:59
柠萌：回复张艳老师 就是在没超过30万，才8000多。
2023-03-22 10:59:19
张艳老师：回复柠萌是要将未开票收入的销售额填写到第10栏的。
2023-03-22 11:24:14
柠萌：回复张艳老师 那普通发票和电子发票，没超过，是不是把这两个相加，然后填10栏。
2023-03-22 11:48:53
张艳老师：回复柠萌是的，是这样理解的。
2023-03-22 12:15:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ A、霞 发表的提问：
老师 请问小规模企业当月的主营业务成本如何计算 只有一项主营业务收入的发票情况下 帮帮忙
销售数量*单位产品成本
299楼
2023-03-22 09:50:59
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A、霞：回复邹老师 只有一张含税发票 只有销售数量 怎么看出成本啊 这是给别的公司代理记账的 之前的会计走了没交接工作 现在不知道怎么弄了
2023-03-22 10:16:56
邹老师：回复A、霞你好，得知道单位产品的购入价格或生产成本的
2023-03-22 10:41:24
A、霞：回复邹老师 好的 我问问 谢谢
2023-03-22 10:52:26
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 小劉 发表的提问：
小规模企业1.现金收入 价税合计3090 分录 借 现金3090 贷 主营收入 3000 应交税费 应交增值税90 这个申报表3000是要填到 小规模第三栏吗 90是填写到小规模免 税那吗 2. 小规模企业卖出的货的 进销存 结转分录 借 应交税费 应交增值税 贷 营业外收入-税收优惠 对吗
您好。是的。调到免税栏。分录也是对的
300楼
2023-03-23 09:51:00
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小劉：回复小黎老师 谢谢老师
2023-03-23 10:08:12
小黎老师：回复小劉不用谢，很高兴可以为您解答
2023-03-23 10:36:17
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