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小规模主营业务收入会计分录
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 薄荷糖 发表的提问：
你好我想请问一下工程施工没有主营业务收入 只有毛利是负的 需要做会计分录吗？
没有主营业务收入？是钱收不到吗？ 这样的话 也是要做分录的
196楼
2023-02-16 10:53:59
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薄荷糖：回复许老师 是这个项目没有做了
2023-02-16 11:15:44
薄荷糖：回复许老师 分录是借：主营业务成本 贷：毛利吗？
2023-02-16 11:33:57
许老师：回复薄荷糖借：主营业务成本 贷：工程施工-合同毛利
2023-02-16 11:59:52
薄荷糖：回复许老师 但是上年度已经结转本年利润了 要怎么修改呢？
2023-02-16 12:25:13
许老师：回复薄荷糖如果你们企业适用的是小企业会计制度得到话 直接记在今年的账里 就可以了
2023-02-16 12:36:20
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 甜美的星月 发表的提问：
未达到起征点没有缴纳的小规模增值税会计分录，计入营业外收入对吗
你好 是的 计入营业外收入
197楼
2023-02-19 11:53:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 梅兰竹菊 发表的提问：
主营业务收入12000元，老板给客人优惠了2000元，实际收现金10000元，请问老师怎么做会计分录
你好，借银存 销售费用贷主营业务收入应交税费
198楼
2023-02-19 12:18:18
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ I SEE 发表的提问：
老师好！政府让我公司入规模以上企业，提前做主营业务收入2000万，预交各项税款合计200万，当地政府安排企业家协会为我司垫资税款200万，企业家协会垫资的200万，会计分录怎么做呢？
您好，垫资分录，借银行存款，贷其他应付款。
199楼
2023-02-19 12:45:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 传统的牛排 发表的提问：
老师好，我们是农药厂家，销售农药给零售商，然后零售商在田里做实验，出现了要害，零售商代我们向农户赔偿了3000元，到时候我们从货款里扣除，那我们厂家会计分录怎么出，需要冲减主营业务收入么？
同学你好 是计入营业外支出
200楼
2023-02-20 09:35:37
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 温暖的电灯胆 发表的提问：
老师您好，我单位主营业务收入租房，收取一年房租，已开全年收据，这个会计分录怎么做？我想每季度摊销一次，可以吗？税金怎么核算？税务是否允许？
同学，你好 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 可以
201楼
2023-02-20 09:57:20
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 十年之后 发表的提问：
老师，请问本年以前月份把收购金额都记入了主营业务收入科目，按照主营业务收入，提了成本，且已经结转本期损益。我想在12月调整过来，要怎么做会计分录。
冲掉之前科目不变数值是负数，之后重新做
202楼
2023-02-20 10:18:44
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十年之后：回复maize老师 是不变数字，做以前分录的相反方向吗？
2023-02-20 10:35:00
maize老师：回复十年之后不是，是科目不变数据是负数 ，借应收 负数 贷主营业务收入 负数，这样。主营业务收入不要做借方
2023-02-20 10:51:28
十年之后：回复maize老师 好的，感谢老师。我去操作看看，不懂了再来追问
2023-02-20 11:11:25
十年之后：回复maize老师 老师，成本的处理也是一样的吗？
2023-02-20 11:34:48
maize老师：回复十年之后那需要看你成本是不是做错了，是需要一并更正了
2023-02-20 11:49:29
十年之后：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-02-20 11:59:42
maize老师：回复十年之后好让我这边先结束哈
2023-02-20 12:19:25
十年之后：回复maize老师 老师，我做出来都是负数，是不是数字差得太大了原因啊。
2023-02-20 12:43:33
maize老师：回复十年之后把收购金额都记入了主营业务收入科目 那你这个是收入金额少做，成本金额多做吧，那就最后是负数了，
2023-02-20 12:53:44
十年之后：回复maize老师 应该是收入多做收购的这部分，成本也多做收购的这部分。现在把收购的这部分转出来，收入调减少了，成本也调减少。但是调的金额比较大
2023-02-20 13:13:01
maize老师：回复十年之后你这个冲掉还需要重新按正确做才可以，
2023-02-20 13:33:22
十年之后：回复maize老师 已经做了科目不变，金额为负数。然后又按同样的科目，做调整后的金额，就是负数的。老师，是不是每个月都结转损益，把收入和成本都结平了，现在重新来做的话，都会是负数呢？
2023-02-20 13:56:46
maize老师：回复十年之后。然后又按同样的科目，做调整后的金额 这个是做正确的金额么不是调整后的，是你本来要做正确金额
2023-02-20 14:09:07
十年之后：回复maize老师 我的意思是，调整后的金额就是本来要做的正确金额
2023-02-20 14:38:29
maize老师：回复十年之后你的这个意思是你这个之前多做，现在调整后小于之前收入和成本？申报不了，你反结账去改之前吧，我看学员反馈是年报没有问题之前季报没有啥，你年报按实际去申报吧，
2023-02-20 14:53:49
maize老师：回复十年之后都是负数这个提交不了财务报表，看学员反馈负数提交不了
2023-02-20 15:22:02
十年之后：回复maize老师 也只能这样了，谢谢老师的耐心帮助
2023-02-20 15:32:47
maize老师：回复十年之后你之前去反结账去更正之前的了，要不就再对应去改之前申报表，但是我看学员反馈说不需要，年报是对就可以，问税局说不需要对应去改之前
2023-02-20 15:50:54
十年之后：回复maize老师 我没有去反结账改以前的，就是想在这个月把数据调整清楚，但是发现是负数所以没动。年报也没开始做
2023-02-20 16:10:50
maize老师：回复十年之后你先去反结账去修改之前吧，
2023-02-20 16:23:19
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 懦弱的帅哥 发表的提问：
租赁车带司机主营业务收入怎么做会计分录
你好！ 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交增值税-应交增值税（销项税额）
203楼
2023-02-20 10:25:58
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 震动的流沙 发表的提问：
跨年的主营业务收入账务错了会计分录怎么
您好，借应收账款（红字）贷：以前年度损益调整（红字）应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）。
204楼
2023-02-20 10:47:59
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户bzyqyc 发表的提问：
你好，请问用货物抵扣支付给客户的赞助款怎么做会计分录？主营业务收入怎么处理？
你好 这种是要视同销售的 借：应付账款 贷：主营业务收入 增值税 同时 借：主营业务成本 贷：库存商品
205楼
2023-02-21 09:30:37
全部回复
曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ ??? 发表的提问：
你好老师，去年做未开票销售了，做了主营业务收入，今年要对这个进行冲销，应该如何做会计分录
同学：您好，是又开具了发票冲销吗？ 一样的分录做一个，数字用红字。
206楼
2023-02-21 09:52:23
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???：回复曹老师在线 是，开具发票了，但是做红字冲销，对今年的累计收入有影响呀
2023-02-21 10:16:21
曹老师在线：回复???同学：您好。对今年的收入不影响。 开票和未开票抵销了，0
2023-02-21 10:38:59
???：回复曹老师在线 有，累计收入就少了今年冲红去年的这个收入
2023-02-21 11:02:10
???：回复曹老师在线 已经是跨年了
2023-02-21 11:14:55
曹老师在线：回复???同学：您好。今年开票并不等于今年的收入。本身就是去年的收入，跟今年没有关系。
2023-02-21 11:31:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Snail 发表的提问：
小规模纳税人收到主营业务收入如何做账务处理
借应收账款贷主营业务收入 应交税费 应交增值税 收款做借银行贷应收账款
207楼
2023-02-21 10:07:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，请教一下，现在季度 满30万的小规模纳税人，主营业外收入和税金需要分开来算吗？还是全是计入主营业务收入。
你好，收入，增值税需要分开处理
208楼
2023-02-21 10:15:23
全部回复
k1：回复邹老师 老师，免税的呢
2023-02-21 10:29:19
邹老师：回复k1你好，你是指小规模纳税人季度低于30万免征增值税吗 ?
2023-02-21 10:48:08
k1：回复邹老师 免税的全部直接进主营业务收入吧？
2023-02-21 11:07:42
k1：回复邹老师 是指小规模纳税人季度低于30万免征增值税的
2023-02-21 11:33:05
邹老师：回复k1你好，小规模纳税人季度低于30万免征增值税的是这样处理 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免
2023-02-21 11:44:32
k1：回复邹老师 那这个免税我是按1个点分出来，还是3个点算
2023-02-21 11:57:32
k1：回复邹老师 生活服务业的免税也要分出增值税来吗？
2023-02-21 12:27:12
邹老师：回复k1你好，需要按1%计算 疫情期间生活服务业的免税，收入分录就不需要体现增值税的
2023-02-21 12:45:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 思静 发表的提问：
今天发现去年9月份有10万主营业务收入，漏入账，怎处理，会计分录如何写？
你好 借；银行存款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费
209楼
2023-02-21 10:44:59
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思静：回复邹老师 老师您好：影响利润表？谢谢
2023-02-21 11:08:15
邹老师：回复思静你好，这个只是影响资产负债表，不影响利润表数据的
2023-02-21 11:31:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 巧 发表的提问：
之前业务做了：借：应收。贷主营业务收入现在合同作废。怎么冲这笔收入了。详细会计分录？未开票
你好，是蓝字 冲销可以是相同分录金额负数，或相反分录，金额正数 借主营业务收入 贷；应收账款
210楼
2023-02-22 10:10:45
全部回复
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