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小规模主营业务收入会计分录
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 清爽的火龙果 发表的提问：
前一天的销售为1614.64，昨天现金到账1214.2，前一天的退货自动退款400.44，主营业务收入为1614.64，存款到账为1214.2，那么退货怎么做会计分录
退货，直接冲销单天收入就可以了
211楼
2023-02-22 10:18:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
跨年冲收入，怎么做会计分录，入账的凭证是:借 现金 贷:主营业务收入
你好，你这个冲收入是之前收入分录做错了，还是发生销售退回了呢？
212楼
2023-02-22 10:31:56
全部回复
崔馨心：回复邹老师 是之前分录做错了，就是说，没有这比收入
2023-02-22 11:00:36
邹老师：回复崔馨心你好，之前的收入分录做错了，今年这样做调整分录 借；以前年度损益调整—主营业务是，贷；库存现金
2023-02-22 11:24:07
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 左岸 发表的提问：
主营业务收入退回怎么做会计分录
借：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：银行存款等
213楼
2023-02-22 10:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 李昀溪 发表的提问：
去年会计少做应收和主营业务收入了，税做正确，这个应该怎么调整做会计分录
你好，这样做调整分录 借；应收账款，贷；以前年度损益调整——主营业务收入
214楼
2023-02-23 10:09:18
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李昀溪：回复邹老师 还需做借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润吗
2023-02-23 10:49:45
邹老师：回复李昀溪你好，需要做这个结转分录的
2023-02-23 11:14:35
李昀溪：回复邹老师 你好再想问一下，去年公司收入多做了，怎么处理，是上面分录是红字就行吗？
2023-02-23 11:34:14
邹老师：回复李昀溪你好，借；以前年度损益调整——主营业务收入，贷；应收账款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整——主营业务收入
2023-02-23 11:52:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
冲减主营业务收入 怎么写会计分录
你好借应收 负数，贷主营业务收入 负数，应交增值税 负数
215楼
2023-02-23 10:28:56
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 娇气的眼神 发表的提问：
3、甲公交公司为履行政府的市民绿色出行政策，在乘客乘坐公交车时给了乘客0.5元/乘次的票价优惠，公交公司因此少收的票款予以补贴。2×18年12月，甲公交公司实际收到乘客票款800万元。同时收到政府按乘次给予的当月车票补贴款200万元，不考虑其他因素，甲公交公司2×18年12月应确认的主营业务收入为()万元。 这个会计分录怎么做
该项业务与甲公交公司服务活动密切相关，且来源于政府的经济资源是企业提供服务对价的组成部分，应当按照《企业会计准则第14号——收入》的规定进行会计处理，故确认主营业务收入=200%2B800=1000（万元）。 借银行存款1000 贷主营业务收入1000
216楼
2023-02-23 10:41:59
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阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 会计 发表的提问：
收不回来的主营业务收入要怎么做会计分录呢
得区分情况的， 如果原来是应收账款，但是款项收不回来了，就全额计提坏账准备。 如果是对方退货了，就得冲减主营业务收入了，
217楼
2023-02-24 09:45:21
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会计：回复阿水老师 预收账款呢
2023-02-24 10:15:31
阿水老师：回复会计预收账款和应收账款，性质一致。 学员最好能够描述一下业务哦。 我好帮你判断。
2023-02-24 10:45:26
会计：回复阿水老师 有一笔是我们支付了培训费，然后实际支付的笔他们开过来的发票上的金额要多。然后差着的收不回来了，这个要怎么做呢，老师，还有一笔是之前他们支付了一笔设计费，〈我们是设计公司〉然后还差着点，但是差的收不回来了，
2023-02-24 11:14:55
阿水老师：回复会计学员你好， 为什么对方不按照实际支付款项开发票呢？
2023-02-24 11:42:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 球????宝儿???? 发表的提问：
小规模纳税人只有主营业务收入开局的发票在录凭证的时候进行价税分离吗
您好 小规模纳税人开具的发票 在录凭证的时候进行价税分离
218楼
2023-02-24 10:14:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ everyday 发表的提问：
收到已个人名义打的货款，会计分录是借银行贷主营业务收入吗
借；银行存款 贷；应收账款
219楼
2023-02-24 10:23:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
老师，合同金额6万，合同服务期是6个月，分两期收款，合同签订收四万，合同结束收2万，主营业务收入的会计分录怎么做，
借；银行存款 贷；预收账款 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费 做6个月的分录
220楼
2023-02-24 10:38:59
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朱小茱：回复邹老师 没有启用预收账款，用应收账款做可以吗？
2023-02-24 10:55:01
邹老师：回复朱小茱你好，可以的，计入应收账款贷方
2023-02-24 11:15:23
朱小茱：回复邹老师 小规模公司，票一般是收款的时候就开出去了，这怎么做账？
2023-02-24 11:42:08
邹老师：回复朱小茱借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费
2023-02-24 11:57:57
朱小茱：回复邹老师 那就是一次性收款的时候就确认收入了？
2023-02-24 12:17:29
邹老师：回复朱小茱你好，一次性收取几个月的需要分期确认收入
2023-02-24 12:46:48
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ beryl文雅 发表的提问：
老师您好，请问冲销上年度的主营业务收入的会计分录是什么？
这属于是前期差错更正啦。借：以前年度损益 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款（或者其他科目）
221楼
2023-02-26 19:24:57
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beryl文雅：回复答疑陈园老师 为什么我这么做，资产负债表和利润表不平衡呢？
2023-02-26 19:39:44
beryl文雅：回复答疑陈园老师 这笔分录月末结转怎么做呢
2023-02-26 20:03:08
答疑陈园老师：回复beryl文雅上年度，你结转成本了么？结转成本了也要把成本分录冲销了。你是因为什么冲销上年收入呢？
2023-02-26 20:32:25
beryl文雅：回复答疑陈园老师 是因为销项发票开错，冲销这笔收入和发票
2023-02-26 20:46:53
beryl文雅：回复答疑陈园老师 月末是不是要结转本年利润呢？
2023-02-26 21:06:06
答疑陈园老师：回复beryl文雅发票红冲，可以直接冲减当月收入，不需要用到以前年度损益科目。直接做当时收入的相反分录即可。
2023-02-26 21:24:39
beryl文雅：回复答疑陈园老师 冲红去年12月份开的发票，不是跨年了吗？不用以前年度损益科目吗？
2023-02-26 21:52:40
beryl文雅：回复答疑陈园老师 用主营业务收入科目就可以吗？
2023-02-26 22:09:33
答疑陈园老师：回复beryl文雅这个没事，不是前期差错，只是红冲，直接冲减当月的收入。借：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税（上面那个我打错了）。贷：银行存款（或者库存现金，按实际情况），同时把结转的成本也冲掉。借：库存商品 贷 主营业务成本。
2023-02-26 22:33:47
beryl文雅：回复答疑陈园老师 好的，谢谢老师
2023-02-26 23:01:45
答疑陈园老师：回复beryl文雅不用客气，希望对你优有帮助。
2023-02-26 23:25:52
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 薄荷糖 发表的提问：
你好 请问一下工程施工没有主营业务收入 但有毛利为负数 年底结转需要做会计分录吗？
你好，是还没有完工吗？
222楼
2023-02-26 19:54:04
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薄荷糖：回复小云老师 这个项目没有做了
2023-02-26 20:30:25
小云老师：回复薄荷糖就是后面钱也收不回，相当于做亏了对吧，那也要结转的，按你实际发生的成本结转到主营业务成本
2023-02-26 20:50:51
薄荷糖：回复小云老师 好的 谢谢老师
2023-02-26 21:16:54
小云老师：回复薄荷糖不客气，祝你工作顺利
2023-02-26 21:39:05
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 风趣的背包 发表的提问：
物管公司，除渣清运费，我们要向定点除渣公司缴纳一笔放置处理除渣费用，，但是业主发生除渣之后我们要向业主收取一定的除渣费用，请问支付除渣公司时会计分录怎么做？向业主收取除渣费用时会计分录（这个收取的收入也是主营业务收入吗）？中间支出的除渣费用大于收来的，请问这个差额进入哪个科目核算呢？
支付的计入成本，收业主的计入收入。中间的差额自动计入利润表项目，形成当期亏损
223楼
2023-02-26 20:08:29
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风趣的背包：回复季老师 可以帮我写下分录吗？才接触，，不太懂
2023-02-26 20:47:13
季老师：回复风趣的背包借：经营成本 -缴纳除渣公司 贷银行 借银行 贷收入--业主，可以上一下课堂的基础课程
2023-02-26 21:14:16
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户kjnzka 发表的提问：
主营业务收入记入贷方的会计分录怎么写啊
。借应收账款等，贷主营业务收入。应交税费
224楼
2023-02-26 20:26:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 悲凉的手机 发表的提问：
小规模，内账，销售一批产品，分计分录是这样吗？借：应收账款，贷：主营业务收入 应交税费，借：主营业务成本 贷：库存商品，？还有销售时内账要写这个应交税费吗？
您好，可以这样写，也可以不用写应交税费。
225楼
2023-02-27 09:20:58
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