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小规模主营业务收入会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 吴梓梅 发表的提问：
老师你好！小规模的市场推广服务费收入的会计分录怎么做？是借：应收账款/银行存款，贷主营业务收入吗？
小规模的市场推广服务费收入，借：应收账款/银行存款，贷主营业务收入 应交税费
16楼
2022-12-09 02:31:05
全部回复
吴梓梅：回复紫藤老师 不是小规模的税费直接进成本吗？
2022-12-09 02:53:54
紫藤老师：回复吴梓梅不是的，收入要纳税的
2022-12-09 03:17:27
吴梓梅：回复紫藤老师 那贷方的应交税费–未交增值税对吗
2022-12-09 03:46:56
紫藤老师：回复吴梓梅应交税费-应交增值税
2022-12-09 04:06:17
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 淡然 发表的提问：
小规模销售货物 会计分录 借银行存款 贷主营业务收入 贷应交税费~增值税~销项税额？
其他的都合适，就是应交税费到二级就可以，不要三级
17楼
2022-12-09 03:52:43
全部回复
淡然：回复马老师 老师，小规模季度销售额不超30万，减免税的会计分录怎么做？
2022-12-09 04:06:02
马老师：回复淡然借应交税费减免税 贷营业外收入
2022-12-09 04:21:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 壮观的裙子 发表的提问：
老师小规模纳税人的收入会计分录，是不是借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税 主营业务收入
是 的
18楼
2022-12-09 04:53:07
全部回复
壮观的裙子：回复邹老师 如果这个月收入没达到3万不是可以免税吗？那这个分录怎么做呢！
2022-12-09 05:17:23
邹老师：回复壮观的裙子是的 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2022-12-09 05:35:58
壮观的裙子：回复邹老师
2022-12-09 06:00:34
邹老师：回复壮观的裙子
2022-12-09 06:14:05
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 健忘的吐司 发表的提问：
小规模，增值免税怎么写分录？借：应收账款 贷：主营业务收入 吗？
对，没错，做账的话是这么做。
19楼
2022-12-09 06:06:18
全部回复
健忘的吐司：回复东老师 不用记营业外收入是不？
2022-12-09 06:27:06
东老师：回复健忘的吐司对，这个不用现税费了。
2022-12-09 06:56:10
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ -_^_^盈@ 发表的提问：
老师，小规模收到主营业务收入，银行收的，开的电子票分录咋写
你好 借银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
20楼
2022-12-09 07:30:39
全部回复
-_^_^盈@：回复答疑苏老师 那应交税费科目月底咋处理
2022-12-09 07:51:40
答疑苏老师：回复-_^_^盈@你好 不用缴纳的话 转为营业外收入 借 应交税费 贷营业外收入
2022-12-09 08:21:37
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师现在小规模纳税人增值税免征，会计分录还用计算销项税额吗，还是销售都计入主营业务收入里
需要免征的，最后转到营业外收入。
21楼
2022-12-09 13:39:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 笨蜗牛 发表的提问：
将发票计入主营业务成本嗯分录怎么写，小规模没有付款
借；主营业务成本 贷；应付账款
22楼
2022-12-09 14:02:23
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
我们是小规模纳税人，第二季度的收入（开票））只有八万多，会计分录是不是借：银行存款，贷：主营业务收入
你好，也要先把增值税做出来的，后面贷应交税费-应交增值税-简易征收
23楼
2022-12-09 14:12:11
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复徐阿富老师 附加税直接可以零申报吧
2022-12-09 14:33:23
萌哒哒的小萝卜：回复徐阿富老师 ？？？？？？？？？？
2022-12-09 15:00:59
徐阿富老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，对的，没有增值税就是0申报，不好意思，现在吃饭了，
2022-12-09 15:14:45
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
小规模纳税人，收取的物业费，需要给业主开普票，为提供开票信息，这个钱放在预收里吗？开票时转主营业务收入，会计分录怎么做
您好，收款时，借，现金或者银行存款，贷，预收账款。开票后，借，预收账款，贷，主营业务收入，应交税费-应交增值税。
24楼
2022-12-09 14:29:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 欣喜的雪碧 发表的提问：
1）是小规模纳税人，按照新税制，如果月收入少于10万的时候，在做主营业务收入的分录时，需要做增值税和附加税的计提吗？会计分录该如何做呢？2）在下月纳税时，如果做了增值税的计提，但因月收入不到10万免税了，那之前计提的增值税和附加税又应如何做分录转出呢？
借：应交税费 贷：营业外收入～减免税额
25楼
2022-12-11 14:28:45
全部回复
欣喜的雪碧：回复陈诗晗老师 请问老师，也就是我问题1中，只要发生收入，都需要先计提税费，以后再做营业外收入的处理，是这样子吗？
2022-12-11 14:46:04
陈诗晗老师：回复欣喜的雪碧是的，同学，先计提，月末转营业外收入
2022-12-11 15:09:50
欣喜的雪碧：回复陈诗晗老师 请问是当月计提，当月末转营业外收入？还是当月计提，下月缴纳免税时再转营业收入呢？
2022-12-11 15:32:56
陈诗晗老师：回复欣喜的雪碧当月末转营业外收入的，同学 如果是季度申报，是季度末转营业外收入
2022-12-11 15:48:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 欢欢 发表的提问：
老师，我们公司是小规模纳税人，比如这个月收入10000元，我会计分录是这样做吗？借：银行存款 10000 贷：主营业务收入 10000 应缴税费不用做吧？
你好，需要做的 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
26楼
2022-12-11 14:39:51
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 菁菁 发表的提问：
我公司小规模纳税人11月底开了38万的发票，当时做了应收、主营业务收入、增值税的处理。 可在2019年12月30日38万的发票因项目原因，已全部作废，请问会计分录怎么写？ 谢谢老师帮忙！
你好 跨月是不能作废的 可以开红字发票 原来的分录 不变金额负数 表示
27楼
2022-12-11 15:02:59
全部回复
菁菁：回复玲老师 可以的，已作废处理了，也是老师说的红字发票。 好的，谢谢老师。
2022-12-11 15:31:12
玲老师：回复菁菁不客气的，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价
2022-12-11 15:58:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ qzuser 发表的提问：
一般、小规模纳税人是分别这样做会计分录吗？主营业务都是不含税吗？ 一般纳税人 借:银行存款 贷:主营业务收入(不含税) 应交税费-应交增值税-销项税额 小规模纳税人 借:银行存款 贷:主营业务收入(不含税) 应交税费-应交增值税
你好，对的，是这么做的。
28楼
2022-12-12 12:41:45
全部回复
qzuser：回复郭老师 一般纳税人 借:库存商品(不含税)       应交税费-应交增值税-进项税额       贷:银行存款 小规模纳税人 借:库存商品(价税合计)      贷:银行存款 一般纳税人应纳所得额:不含税收入-不含税成本-应交税费-附加税 小规模纳税人应纳所得额:不含税收入-含税成本-附加税
2022-12-12 12:55:33
郭老师：回复qzuser应交税费不含增值税
2022-12-12 13:11:47
qzuser：回复郭老师 应纳税所得额如何计算呢
2022-12-12 13:22:04
郭老师：回复qzuser利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出 营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-研发费用-财务费用-信用减值损失-资产减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失)+净敞口套期收益(-净敞口套期损失)+其他收益+资产处置收益(-资产处置损失) 营业收入=主营业务收入+其他业务收入
2022-12-12 13:49:09
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 包儿 发表的提问：
小规模纳税人主营业务收入5000元怎么做分录，和税金减免怎么做分录
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 如果期末符合免税条件 借：应交税费——应交增值税 贷：主营业务收入或者其他收益
29楼
2022-12-12 12:59:05
全部回复
包儿：回复岳老师 不是应该这样吗？ 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-进项税额 符合免税条件： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入-免税收入
2022-12-12 13:17:37
包儿：回复岳老师 这样可以吗？ 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 符合免税条件： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入-免税收入
2022-12-12 13:45:57
岳老师：回复包儿小规模纳税人只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目，不需要设置上述专栏及除“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”外的明细科目。
2022-12-12 14:15:26
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 拥抱星空的唯美 发表的提问：
小规模纳税人2018年11月签订的合同总金额170万，11月银行进账第一期首款8万，2018年末仍未开票。 （1）11月进账，借：银行存款-8万，贷：应收账款-8万； 2.暂估未开票收入，借：应收账款-8万，贷：主营业务收入 -8万，分录对？ （2）直到2019年1月开票，对于这个跨年业务，会计分录应该怎么做？要冲掉之前暂估的吗？
1）11月进账，借：银行存款8万，贷：应收账款8万； 2.暂估未开票收入，借：应收账款万，贷：主营业务收入 8/1.03 应交税费-应交增值税8/1.03*3%
30楼
2022-12-12 13:23:06
全部回复
蒋飞老师：回复拥抱星空的唯美1月份开票时 1月份开始时， 先冲暂估 借：应收账款-8万，贷：主营业务收入 -8/1.03 应交税费-应交增值税-8/1.03*3%
2022-12-12 13:52:14
蒋飞老师：回复拥抱星空的唯美然后根据发票做账 借：应收账款8万，贷：主营业务收入 8/1.03 应交税费-应交增值税8/1.03*3%
2022-12-12 14:07:59
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