LHM：回复小菲老师 可是软件上有三级明细，该怎么做

小菲老师：回复LHM同学，你好 小规模不用三级明细 如果你软件已经设置好，那你放在应交税费-应交增值税-未交税金

LHM：回复小菲老师 好的，谢谢老师

小菲老师：回复LHM不客气。满意请5星好评，谢谢！

猜：回复郭老师 同时在开出蓝票给对方，做同样的分录呗？

郭老师：回复猜你好，是的，金额是正数

震动的柚子：回复文老师 老师，补贴收入是做在哪个科目里面？另外我期末把主营业务收入结转到本年利润里，在资产负债表或利润表里怎么填？谢谢

文老师：回复震动的柚子应该有一级科目就是补贴收入，如果没有的话，你可以在营业外收入下建一个二级科目补贴收入。资产负债表你根据科目余额表填，利润表你根据科目汇总表填，你只要把收入、成本、费用转到本年利润的凭证做了，余额表和科目汇总表里都会包含进去了，你只要按照那两张表上的数据填列就可以了

震动的柚子：回复文老师 老师，资产负债表里只有年初数和期末数，我这个月的数据填在哪一栏呢？

文老师：回复震动的柚子期末数

震动的柚子：回复文老师 资产负债表 2014年9月30日 单位名称： 单位：元 资 产 期末余额 年初余额 负债及所有者权益 期末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 9,897.95 9,897.95 短期借款 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 应付票据 应收账款 应付账款 减：坏账准备 预收款项 应收账款净额 应付职工薪酬 预付款项 应交税费 336.00 336.00 应收利息 应付利息 应收股利 应付股利 其他应收款 其他应付款 50,000.00 50,000.00 存货 预计负债 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 其他流动资产 其他流动负债 流动资产合计 9,897.95 9,897.95 流动负债合计 50,336.00 50,336.00 非流动资产： 非流动负债： 可供出售金融资产 长期借款 持有至到期投资 应付债券 投资性房地产 长期应付款 长期股权投资

文老师：回复震动的柚子你截图，复制的乱了，看不懂

震动的柚子：回复文老师 老师，我想传一张资产负债表和利润表给你，请你帮我填一 个数据，好吗，我是新手，今天就要网上报税了，我很着急，谢谢你了

文老师：回复震动的柚子可以，你发我邮箱吧，8*******8@qq.com

云朵：回复紫藤老师 那为什么这个老师这么讲解？他这意思就是第二个会计分录

紫藤老师：回复云朵应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——增值税 借：应交税费——增值税 贷：营业外收入，这个分录也没错

云朵：回复紫藤老师 不好意思 我上传错照片了

紫藤老师：回复云朵应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——增值税 借：应交税费——增值税 贷：营业外收入，这个分录也没错 但是借：应收账款等 贷：主营业务收入 这个很简洁

云朵：回复紫藤老师 我在会计学堂里看到的这个

紫藤老师：回复云朵应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——增值税 借：应交税费——增值税 贷：营业外收入，这个分录也没错

云朵：回复紫藤老师 为什么？按照第二个 企业所得税汇算清缴不是要调增了吗

紫藤老师：回复云朵第二个 企业所得税汇算清缴不需要调增了

云朵：回复紫藤老师 明白了，谢谢。

紫藤老师：回复云朵不客气，如果对解答满意可以五星好评哦

chenkui：回复邹老师 这个知道、就是在这个季度企业所得税申报表里面，这个免掉的税额要不要填写、要不要申报？

邹老师：回复chenkui你好，具体是免掉的什么税额？

chenkui：回复邹老师 小规模季度不超过三十万免征的 所得税税额

邹老师：回复chenkui你好，小规模季度不超过三十万免征的是增值税，而不是企业所得税 免征的增值税需要计入营业外收入，计入利润总额申报企业所得税，而不是计入营业收入栏次申报企业所得税

chenkui：回复邹老师 申报表里面没有营业外收入这个栏次，这个做账在营业外收入的免得增值税税额填在哪呢？

邹老师：回复chenkui你好，营业外收入体现在申报表的利润总额栏次

chenkui：回复邹老师 知道了，谢谢老师

邹老师：回复chenkui不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

尼古丁：回复邹老师 小规模也要价税分录吗

邹老师：回复尼古丁你好，是的，收入分录就需要做价税分离处理的

尼古丁：回复邹老师 小规模也要啊

邹老师：回复尼古丁你好，是的，需要做收入，增值税分离的

尼古丁：回复邹老师 不是一般纳税人才要做价税分离吗？

邹老师：回复尼古丁你好，一般纳税人的收入分录也需要做价税分离 而并不是只有一般 纳税人收入才需要做 价税分离的

尼古丁：回复邹老师 老师，是这样做分录吗？分录：借库存现金 1000 贷：主营业务收入：970 应交税费-应交增值税 30

邹老师：回复尼古丁你好 分录是这样做，但是收入，税款金额有错误，正确金额是 借库存现金 1000 贷：主营业务收入1000/1.03 应交税费-应交增值税 1000/1.03*3%

尼古丁：回复邹老师 感谢老师

邹老师：回复尼古丁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢