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月末结转营业外支出会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 李可心 发表的提问：
还有比如捐赠支出视同销售分录是不是：借营业外支出，贷主营业务收入和销项税额，然后在结转成本。
上述分录处理正确。属于视同销售行为
226楼
2023-02-24 09:54:04
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 时光不老，我们不散 发表的提问：
一个会计科目在本月多次出现，月末结转时可以将数字相加结转吗？（如:①主营业务收入 4000 ②主营业务收入－3000 结转后时主营业务收入就直接写1000）
一个会计科目在本月多次出现，月末结转时可以将数字相加结转
227楼
2023-02-24 10:20:04
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 淡淡的冥王星 发表的提问：
天使集团2017年度取得主营业务收入8600000元，其他业务收入300000元，营业外收入200000元；发生主营业务成本5000000元，其他业务成本200000元，销售费用500000元，管理费用600000元，财务费用500000元，资产减值损失2000000元。年末一次结转利润。所得税税率25%，无纳税调整项目。法定盈余公积计提比例10%，任意盈余公积5%。 要求: (1)请做出天使集团期末结转损益类账户余额的会计分录； (2)请做出核算及结转所得税的会计分录； (3)请做出结转本年利润的会计分录； (4)请做出计提法定盈余公积和任意盈余公积的会计分录。
1、借主营业务收入8600000 其他业务收入300000 营业外收入200000 贷本年利润9100000
228楼
2023-02-24 10:38:59
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暖暖老师：回复淡淡的冥王星借本年利润8800000 贷主营业务成本5000000 其他业务成本200000 销售费用500000 管理费用600000 财务费用500000 资产减值损失2000000
2023-02-24 11:01:42
暖暖老师：回复淡淡的冥王星(2)请做出核算及结转所得税的会计分录 利润总和=9100000-8800000=300000 所得税300000*25%=75000
2023-02-24 11:30:16
暖暖老师：回复淡淡的冥王星借所得税75000 贷应交税费-应交所得税75000
2023-02-24 11:58:24
暖暖老师：回复淡淡的冥王星借本年利润75000 贷所得税75000
2023-02-24 12:24:43
暖暖老师：回复淡淡的冥王星(3)请做出结转本年利润的会计分录 借本连利润225000 贷利润分配-未分配225000
2023-02-24 12:38:49
暖暖老师：回复淡淡的冥王星(4)请做出计提法定盈余公积和任意盈余公积的会计分录。 借利润分配33750 贷盈余公积-法定盈余公积22500 -任意盈余公积11250
2023-02-24 13:04:24
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
请教下老师们，做公司名称的门牌记到待摊费用，还没摊完，现在要搬迁了，没摊完的费用是结转到营业外支出吗？
你好，到新的地点还要重新制作门牌吗
229楼
2023-02-26 19:25:03
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，做公司名称的门牌记到待摊费用，还没摊完，现在要搬迁了，没摊完的费用是结转到营业外支出吗？
你好，是的，没有摊销完毕的转入营业外支出
230楼
2023-02-26 19:52:54
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 三一 发表的提问：
利润=收入-费用，那么营业外支出不属于费用为什么要结转利润中呢？
你好，最后要加上营业外收入和支出，计入总利润计算
231楼
2023-02-26 20:01:56
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 叶子 发表的提问：
营业外支出，结转损失是账户的余额吗？这样理解对吗
你好，如此理解是可以的
232楼
2023-02-26 20:26:59
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叶子：回复龙枫老师 借方50000+3500-贷方22600，我这样算得数和例题对不上
2023-02-26 20:52:17
龙枫老师：回复叶子你好，请你看仔细贷方是2万的
2023-02-26 21:06:46
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 学徒 发表的提问：
固定资产清理，根据最新的会计准则，之前结转到营业外支出，或者营业外收入科目，现在都结转到资产处置损益是吗？
固定资产清理，根据最新的会计准则结转到资产处置损益
233楼
2023-02-27 09:47:34
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学徒：回复暖暖老师 老师 如果我在财务软件没找到这个科目，可以在营业外支出或者营业外收入下增一个二级科目 资产处置损益吗？
2023-02-27 10:14:14
暖暖老师：回复学徒不可以，需要重新添加
2023-02-27 10:27:14
学徒：回复暖暖老师 那非流动资产处置收益这个对吗？
2023-02-27 10:46:13
暖暖老师：回复学徒二级科目是对的了
2023-02-27 11:09:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 雨希 发表的提问：
将营业成本，往营业外支出调整，净利润不变，会计分录怎么做？
您好 借：营业外支出 贷：主营业务成本
234楼
2023-02-27 10:07:45
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雨希：回复bamboo老师 老师成本太高，除了往营业外支出里调整，还有更好的调整方法吗？
2023-02-27 10:33:30
bamboo老师：回复雨希如果您成本太高 可以少结转点 等后期销售单价上来的时候再多结转
2023-02-27 11:03:13
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 541657428 发表的提问：
手工帐时，利息收入的会计分录，月末结转的会计分录怎样做？
你好。收到银行利息 借：银行存款 贷：财务费用 月末： 借：财务费用 贷：本年利润
235楼
2023-02-27 10:32:59
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541657428：回复言岩老师 月末结转时 科目金额是红字吗？
2023-02-27 10:51:21
言岩老师：回复541657428你好。手工帐结转的话。就计入财务费用借方蓝字
2023-02-27 11:13:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
营业外支出要转未分配利润,分录怎么做?
你好 借；本年利润 贷；营业外支出 借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润
236楼
2023-02-28 09:30:35
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糊涂：回复邹老师 摘要该怎么写
2023-02-28 09:54:12
邹老师：回复糊涂你好，第一个是结转损益 第二个是结转本年利润
2023-02-28 10:07:47
糊涂：回复邹老师 我问下,税务系统申报季度报,没有累计折旧这科目.那学生该填到哪里去
2023-02-28 10:31:26
邹老师：回复糊涂你好，固定资产按净值填写就是了
2023-02-28 10:46:21
糊涂：回复邹老师 请问一下各位，如果小规模纳税人明明要交税的，但是他开发票的时候人为选择0税率，是不是这个税率就由购买方承担啦？
2023-02-28 11:01:53
邹老师：回复糊涂你好，需要由销售方承担，需要补申报补交相应税款才是的
2023-02-28 11:29:21
糊涂：回复邹老师 好的，万分感谢
2023-02-28 11:55:15
邹老师：回复糊涂不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-28 12:22:53
糊涂：回复邹老师 邹老师，税务系统申报季度报的利润表，本期的金额是不是填写9月份的？
2023-02-28 12:36:53
邹老师：回复糊涂你好，利润表抬头是7-9月份，还是就是9月份
2023-02-28 12:55:31
糊涂：回复邹老师 这是税务系统的利润表格式，学生该怎么填？我这边做账系统的利润表，本月数是9月份的，右边还有一个本年累计数
2023-02-28 13:19:03
邹老师：回复糊涂你好，本期是填写2018年7-9月份，上期是填写 2017年7-9月份
2023-02-28 13:48:45
糊涂：回复邹老师 税务系统的利润表，上期数，我们也要填写吗？
2023-02-28 14:12:23
邹老师：回复糊涂你好，是的，需要根据你单位上年同期数据填写的
2023-02-28 14:34:49
糊涂：回复邹老师 税务系统的利润表，上期数是不是填写7-9月相加的数额？
2023-02-28 15:00:28
糊涂：回复邹老师 我怎么知道上期去年的数，我才过来接手，如何查
2023-02-28 15:17:03
邹老师：回复糊涂你好，是的 你找出去年第二季度，第三季度利润表就可以计算出7-9月份发生额了
2023-02-28 15:31:51
糊涂：回复邹老师 计提所得税费，是不是用销售收入-成本费用，如果是负数，就不需要计提，对吗
2023-02-28 15:52:20
邹老师：回复糊涂你好，是的，盈利就需要计提，亏损就不需要计提的
2023-02-28 16:13:51
糊涂：回复邹老师 我们现金付了2000元的超市陈列费，对方超市给我们开了一张普票食品的2000，8月开票的，现在才拿回来 ，应该开会展费用的，他这个开的内容不符，对方不给作废，我想问这张普票隔月能作废吗 还有这张普票不入账可以吗 对方开的是我们销售给她的商品 比如XXX糖果 2000元
2023-02-28 16:37:40
邹老师：回复糊涂你好，发票隔月无法作废，需要开具负数发票冲销 发票与实际交易情况不符的是不能入账的
2023-02-28 16:54:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ smiling.、芳 发表的提问：
营业外支出到月底要不要结转到本年利润里？
你好，需要的 借；本年利润 贷；营业外支出
237楼
2023-02-28 09:42:22
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 水阡墨 发表的提问：
一般纳税人购买商品，在卖出去的会计分录，及月末库存商品结转的分录
1.借库存商品 进项税额 贷应付账款，2 借应收 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，销项税额， 3 ，借主营业务成本 贷库存商品
238楼
2023-02-28 10:08:48
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 喜气杨洋 发表的提问：
罚款计入营业外支出科目，不用结转损益吧
你好！需要结转，但是不可以所得税前抵扣
239楼
2023-02-28 10:24:32
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 果果 发表的提问：
月末，税费结转会计分录，能否提供一下
你好，增值税不需要计提，一般不需要结转，只有在年末的时候才转出。 缴纳增值税时 借：应交税费--应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 月末结转的话： 借:应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 年末结转分录 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应缴税费--应交增值税（转出未交增值税）
240楼
2023-02-28 10:32:59
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