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月末结转营业外支出会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
月末结转税金的会计分录怎么写？
您好，您是结转什么税金
181楼
2023-02-10 10:08:30
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ lvideal 发表的提问：
老师。我不理解 结转固定资产净损益；分录我会写了但是数 营业外支出怎么得来的5890？
你这里金额是根据前面固定资产清理的余额来的
182楼
2023-02-10 10:24:03
全部回复
lvideal：回复陈诗晗老师 老师详细讲解一下，我还不是很懂
2023-02-10 10:44:14
陈诗晗老师：回复lvideal你这里就是最后一步，就是把固定资产清理结转营业外支出。所以你这里是按前年分录固定资产清理余额结转处理的。
2023-02-10 11:06:28
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 忧虑的钢笔 发表的提问：
员工开公司车把别人车撞坏了，赔给对方700元，扣员工400元，分录应该怎么写，营业外支出记300还是700呢
营业外支出记300，借：其他应收款 400营业外支出 300 贷：现金 700
183楼
2023-02-10 10:31:12
全部回复
忧虑的钢笔：回复辜老师 借应付职工薪酬400可以吗
2023-02-10 10:52:06
辜老师：回复忧虑的钢笔一般都是计入其他应收款，发放工资时，扣款，冲减其他应收款
2023-02-10 11:11:30
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Ping平 发表的提问：
18年库存商品转废品,分录借营业外支出，贷库存商品。这分录借方营业外支出觉得不太对，会影响企业所得税汇算清缴吗？
对于产品报废，也得看情况，如果是管理不状况计管理费用，自然灾害计营业外支出。 诅问同学你是觉得哪里不对了，不影响所得税汇算，自然 灾害可以税前捐出。但是管理不善不得税前扣除。
184楼
2023-02-10 10:39:47
全部回复
Ping平：回复陈诗晗老师 你好，是管理不善产生的，就不能做营业外支出，在12冃已做了，在汇算清缴时应调表不调帐吧？
2023-02-10 11:10:02
陈诗晗老师：回复Ping平那么所得税汇算前不得扣除，要做调整交纳所得税。管理不善原则上是计入管理费用。
2023-02-10 11:30:54
Ping平：回复陈诗晗老师 再请问下我19年1月要调分录吗？如果计入了管理费用，是不是在所得税汇算时调表不调帐处理？
2023-02-10 11:51:07
陈诗晗老师：回复Ping平计入管理 费用，需要调整处理汇算时。因为管理不善税前是不允许扣除的。 可以不调整，不影响你的利润总额。但是税前不能扣除。
2023-02-10 12:03:32
Ping平：回复陈诗晗老师 谢谢老师的及时回复！
2023-02-10 12:17:34
陈诗晗老师：回复Ping平不客气，祝你工作愉快
2023-02-10 12:45:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小刘666 发表的提问：
营业外支出结完账期末有余额吗？
你好 月末营业外支出结转到本年利润 期末无余额
185楼
2023-02-10 11:05:59
全部回复
小刘666：回复meizi老师 那我已经结账了怎么还有余额？是不是要重新结账
2023-02-10 11:17:21
meizi老师：回复小刘666你好 你是不是没有结转损益科目 你去看看 其他损益科目你看结转没有
2023-02-10 11:46:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 雨过天晴 发表的提问：
老师，月底结转损益时营业外支出也要结转到本年利润吗？
你好，是的
186楼
2023-02-12 12:07:12
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 快乐的帽子 发表的提问：
建筑施工会计，工程施工月末结转会计分录
您好 请问当月确认了收入吗
187楼
2023-02-12 12:20:02
全部回复
快乐的帽子：回复bamboo老师 老师，我有点懵，什么当月确定收入了吗？
2023-02-12 12:42:11
bamboo老师：回复快乐的帽子就是当月有没有主营业务收入
2023-02-12 13:06:17
快乐的帽子：回复bamboo老师 老师，没有啊
2023-02-12 13:20:37
bamboo老师：回复快乐的帽子没有的话 不需要结转工程施工科目
2023-02-12 13:47:59
快乐的帽子：回复bamboo老师 如果有的话，怎样结转啊
2023-02-12 14:13:21
bamboo老师：回复快乐的帽子借：主营业务成本 贷；工程施工
2023-02-12 14:32:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
开出转账支票,激纳上月末激增值税3800元.会计分录
借：应交税费－未交增值税　　贷：银行存款
188楼
2023-02-12 12:48:00
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
将发生的营业外收入总额308500,期末结转本年利润分录
借营业外收入 贷本年利润
189楼
2023-02-13 10:04:39
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
我们有一笔会计分录不是很清楚，进项税额转出月末怎么结转
如果月末计算需要缴纳增值税的情况，是要做结转分录的。如果月末形成留抵税额的话，是不用结转的。
190楼
2023-02-13 10:31:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 丽茶阁 发表的提问：
关于“月末发出商品科目的会计分录，及下月初如何结转成本
借；发出商品 贷；库存商品 借；主营业务成本 贷；发出商品
191楼
2023-02-13 10:41:40
全部回复
丽茶阁：回复邹老师 上月末：借 发出商品，贷 库存商品 下月：收到发票 借 ：AR/银 行 贷 主营收入 贷VAT 结转成本 借：主营成本 贷 发出商品 对吗？
2023-02-13 11:05:18
邹老师：回复丽茶阁你好，还有什么疑问吗
2023-02-13 11:32:11
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 羚月 发表的提问：
月末结转损益的时候，营业外收入参与结转吗？
你好，是的 借：营业外收入 贷：本年利润
192楼
2023-02-13 10:49:44
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ C'est la vie 发表的提问：
请问营业外收入月末怎么结转？
借营业外收入贷本年利润
193楼
2023-02-13 10:59:59
全部回复
C'est la vie：回复玲老师 跟主营业务收入的分录一样的吗？
2023-02-13 11:23:41
玲老师：回复C'est la vie是的 一样的 就是期末结转损益 的分录
2023-02-13 11:35:44
C'est la vie：回复玲老师 累计折旧在贷方是什么意思呢
2023-02-13 11:45:56
玲老师：回复C'est la vie你好： 为了方便其他同学查询同类问题 不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！
2023-02-13 12:08:06
C'est la vie：回复玲老师 营业外支出怎么结转呢？
2023-02-13 12:30:29
玲老师：回复C'est la vie反方向转出 借本年利润贷营业外支出
2023-02-13 12:44:38
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 害怕的小熊猫 发表的提问：
上年度的上级专项资金结转在本年度发生支出如何做分录？需做预算会计分录吗？
您好，上年度的上级专项资金结转，在本年度发生支出分录，财务会计，借，业务活动费用，贷，银行存款等科目，需做预算会计分录，借，行政支出，贷，资金结存。
194楼
2023-02-14 11:02:56
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ Celia歆歆 发表的提问：
每月末尾会计是不是应该按照账结法，将本月的费用支出，成本支出类科目转入本年利润借方。收益类的科目，比如主营业务收入，其他业务收入，营业外收入，投资收益，公允价值变动损益转入本年利润借方？此外，资产减值损失是什么科目呢？该怎么结转？
资产减值损失在会计核算中属于损益类科目。 资产减值损失核算企业根据资产减值等准则计提各项资产减值准备所形成的损失。根据资产减值等准则确定资产发生的减值的，按应减记的金额，借记本科目，资产减值损失=资产账面价值-资产可收回金额。
195楼
2023-02-14 11:18:08
全部回复
Celia歆歆：回复三宝老师 那么老师，我前面关于会计年末结转的表述，是理解正确的吧？
2023-02-14 11:41:07
三宝老师：回复Celia歆歆是的，除了成本费用类结转说错了?
2023-02-14 12:00:41
Celia歆歆：回复三宝老师 什么意思？
2023-02-14 12:12:32
三宝老师：回复Celia歆歆成本费用类转入本年利润借方，收入类转入本年利润贷方，你说了两个借方，我相信是笔误
2023-02-14 12:34:14
Celia歆歆：回复三宝老师 这个贷增借减就相当于利润表上各科目的加减吧？
2023-02-14 12:58:27
三宝老师：回复Celia歆歆是的。你的理解是对的
2023-02-14 13:26:11
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