首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
月末结转营业外支出会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ A 梦啊 发表的提问：
营业外收入支出都会自动结转到本年利润吗？
你好，如果是软件做账，是会自动结转到本年利润的
196楼
2023-02-14 11:30:41
全部回复
A 梦啊：回复邹老师 那其他业务收入，是不是要自己手动结转其他业务成本的？
2023-02-14 11:43:51
邹老师：回复A 梦啊你好，其他业务收入对应的其他业务成本分录是需要自己录入的 其他业务成本结转到本年利润是软件自动完成的
2023-02-14 12:11:12
A 梦啊：回复邹老师 我们是做租赁的，有个租赁物需要用到叉车，最近新买了叉车，增加个叉车服务，那这个收入计入其他业务收入的话，它成本怎样结转啊，怎么计算成本？
2023-02-14 12:27:46
邹老师：回复A 梦啊你好，借；其他业务成本，贷；累计折旧 借；本年利润，贷；其他业务成本 成本就是叉车的折旧
2023-02-14 12:57:08
A 梦啊：回复邹老师 这种叉车按5年计提吗？
2023-02-14 13:18:07
邹老师：回复A 梦啊你好，折旧年限是由单位财务人员估计的，这个是没有一个统一规定的
2023-02-14 13:32:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ^ mo·yy" 发表的提问：
请问，营业外收入，月末要结转吗？
你好!要结转。
197楼
2023-02-14 11:35:59
全部回复
^ mo·yy" ：回复宋生老师 请问，甲方公司如要支付我公司工程款，必须先有我公司开具发票后再支付我公司工程款。假如：我公司开具了46万工程款增值税发票1.4万，甲方未支付46万工程款。这个分录怎么做？
2023-02-14 11:49:08
^ mo·yy" ：回复宋生老师 @宋老师:建筑工程里，卖钢模，卖废旧材料，分录是什么？
2023-02-14 12:04:37
宋生老师：回复^ mo·yy" 您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税等。
2023-02-14 12:17:19
^ mo·yy" ：回复宋生老师 @宋老师:请问，建筑行业里不是要用工程结算吗？未收到的工程款。是贷主营业务收入，还是工程结算？
2023-02-14 12:29:05
宋生老师：回复^ mo·yy" 你好！如果你要严格来说是这样的 确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后合同完工时，xxx合同段工程结算科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲 借：工程结算——xxx工程 贷：工程施工——合同成本——xxx工程 工程施工——合同毛利——xx工程 然后借应收账款 贷工程结算-XX工程
2023-02-14 12:39:44
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 耍酷的百合 发表的提问：
老师，营业外收入月末怎么结转
你好，借营业外收入 贷本年利润
198楼
2023-02-15 10:25:49
全部回复
耍酷的百合：回复紫藤老师 然后在结转到未分配利润，盈利做相反分录吗？
2023-02-15 10:37:58
紫藤老师：回复耍酷的百合然后在结转到未分配利润，即可
2023-02-15 11:02:58
紫藤老师：回复耍酷的百合你好，盈利做相反分录
2023-02-15 11:24:56
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 阳光 发表的提问：
问下老师，制造业企业月末都有哪些要结转的会计分录
你好， 一般损益类的会计科目，月末都要结转。结转分录： （1）结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 （2）期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、销售费用、财务费用 （3）成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务成本、营业外支出 （4）税金的结转 借：本年利润 贷：税金及附加、所得税 借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润
199楼
2023-02-15 10:35:39
全部回复
阳光：回复紫藤老师 谢谢老师，是结转到本年利润的前一步，都有哪些结转分录，对于制造业来说
2023-02-15 10:55:11
紫藤老师：回复阳光借 生产成本 贷制造费用 借库存商品 贷生产成本
2023-02-15 11:13:55
阳光：回复紫藤老师 我已经说了是制造业，库存商品不是商品流通企业用的吗
2023-02-15 11:35:39
阳光：回复紫藤老师 我知道了 谢谢老师
2023-02-15 11:55:09
紫藤老师：回复阳光借 生产成本 贷制造费用 借库存商品 贷生产成本
2023-02-15 12:19:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
社保少计提部份做营业外支出会计分录怎么写？
你好，少计提补计提，就是了，不会计入营业外支出的
200楼
2023-02-15 10:56:59
全部回复
佳佳：回复邹老师 现在我们公司遇到的情况，工资表里的社保和银行托收扣款金额不一致，工资表里少扣了，所以打算把不一致的费用计入营业外支出
2023-02-15 11:28:12
邹老师：回复佳佳你好，应当补计提才是 的
2023-02-15 11:57:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
发生的福利费的会计分录怎么做？月末用结转吗？结转分录怎么做？
你好，计提，发放是这样做分录 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 借；本年利润 贷管理费用
201楼
2023-02-16 10:06:22
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 学堂用户_ph286012 发表的提问：
营业税金及附加期末结转时，会结转到本年利润中吗？期末做结转分录时，需要考虑他么？
您好 营业税金及附加期末结转时，会结转到本年利润中 不需要考虑 根据期末数结转就好了
202楼
2023-02-16 10:33:50
全部回复
学堂用户_ph286012：回复bamboo老师 借:利润分配-未分配利润  贷:营业税金及附加，期末结转是这样做吗？
2023-02-16 10:58:39
bamboo老师：回复学堂用户_ph286012借:本年利润  贷:营业税金及附加
2023-02-16 11:19:56
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 那年那月 发表的提问：
制造业，本月没有原材料，只有电费和工资，入制造费用，月末怎么结转，求完整月末结转会计分录。
你好，借制造费用一电费，应交税费一应交增值税(进项税额)，贷银行存款
203楼
2023-02-16 10:53:59
全部回复
庄老师：回复那年那月借制造费用一人工费，贷应付职工薪酬一工资
2023-02-16 11:25:41
庄老师：回复那年那月借生产成本一制造费用，贷制造费用
2023-02-16 11:45:50
那年那月：回复庄老师 老师，求月末结转，我想知道还要不要结转成本，入库存商品？
2023-02-16 11:57:33
庄老师：回复那年那月月末结转，借产成品，贷生产成本，借库存商品，贷产成品，借主营业务成本，贷库存商品
2023-02-16 12:25:37
那年那月：回复庄老师 老师，没有原材料，只有工资也可以这样结转？
2023-02-16 12:54:09
庄老师：回复那年那月你好，可以，按实结转成本费用
2023-02-16 13:06:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 無言 发表的提问：
老师问下公司把个人部分的社保也缴了，是不是计提的时候不用管，只是缴的时候这样做会计分录可以吗 借:应付-社保 营业外支出-个人社保部分 贷:银存
按下面这个做，要是公司承担个人社保，那换成下面这个，保持实发不变按下面这个做，这个可以税前扣除，不要做营业外支出这个
204楼
2023-02-19 11:41:04
全部回复
無言：回复maize老师 这样的话实发数就少了，工资5000，社保1224，到手工资还是5000
2023-02-19 12:01:21
maize老师：回复無言不是，你调高应发，实发不变这个，
2023-02-19 12:29:40
無言：回复maize老师 哦，明白了老师，谢谢
2023-02-19 12:51:09
maize老师：回复無言是的，我先回复别的学员了
2023-02-19 13:12:06
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 直率的板凳 发表的提问：
1、某企业加工车间本月停工5天，停工期间应支付工人工资1 600元，应计提福利费224元，应负担制造费用2 000元，经查明系由于供电部门电力供应中断造成，供电部门应予以赔偿2 000元，其余部分经批准转入营业外支出。作出相应会计分录。
你好， 借，停工损失3824 贷，应付职工薪酬一工资1600 贷，应付职工薪酬一福利 费224 贷，制造费用2000 借，其他应收款2000 贷，停工损失2000 借，营业外支出1824 贷，停工损失1824
205楼
2023-02-19 12:09:11
全部回复
直率的板凳：回复立红老师 老师，我这样做可以吗？
2023-02-19 12:43:51
立红老师：回复直率的板凳你好，是需要停工损失核算的;
2023-02-19 13:06:30
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户crvswd 发表的提问：
1某市财政 2020 年发生如下经济业务，根据以-上经济业务，为该市财政总预算会计编制相关的会计分录。 1） 收到人民银行国库报来的预算收入日报表等凭证，当日共收到财政镇算收入 405 000 元，其中一般公共预算本级收入200000 元，政府性基金预算本级收入 100 000 元，补助收入105000 元，其中补助收入属于政府性基金预算补助收入。 (2）计算应补助某县财政款项 50 000 元，其中属于一般公共预算的补助支出共计 30 000元，属于政府性基金预算的补助支出共计 20 000元。20天后，通过国库单一账户向该县财政拨付补助款 50000 元。 (3）收到按规定实行财政专户管理的教育收费共计 350000元。 (4）收回上年度己列支的政府性基金预算本级文出 20500元。 (5）通过财政专户向有关教育单位拨付教育收费 150000元。 (6）为了平衡一般公共预算，从政府性基金预算中调入一笔资金 36200元。 (7）年终将相应的收人和支出转入相应的结转结余中
借，国库存款  405000 贷，财政预算收入  405000 借，一般公共预算支出  30000 政府性基金补助支出  20000 贷，国库存款  50000 借，国库存款  350000 贷，财政专户预算收入  350000 借，本级基金预算支出  20500 贷，国库存款  20500 借，国库存款  150000 贷，教育预算收入  150000 借，国库存款  36200 贷，其他资金预算收入  36200
206楼
2023-02-19 12:20:25
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 绿地 发表的提问：
求月末结转增值税的具体会计分录！
您好，结转分录： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
207楼
2023-02-19 12:45:00
全部回复
绿地：回复王雁鸣老师 应交增值税明细科目每月可以不结平，年底必须要结平吗？
2023-02-19 13:18:41
王雁鸣老师：回复绿地您好， 应交增值税明细科目，每月可以不结平，年底必须要结平。其实年底不结平关系也不大的。但是最好年底结平。
2023-02-19 13:45:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 贤惠的百合 发表的提问：
月末，结转各损益类账户的会计分录
您好 月未收入结转损益分录： 借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：营业外收入 贷：本年利润 月未成本费用结转损益分录： 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：销售费用 贷：营业外支出 贷：其他业务支出等
208楼
2023-02-20 09:50:49
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 帅气的豌豆 发表的提问：
借：工程施工 贷：应付账款 ，后月末结转：借：主营业务成本 ，贷：工程施工 会计分录对吗
你好，你确认了收入之后才能做第二个。
209楼
2023-02-20 10:07:39
全部回复
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
月末结转净利润怎么做啊 会计分录
学员你好， 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润
210楼
2023-02-20 10:20:02
全部回复
AA会计学堂-希老师：回复阿水老师 那老师可不可以给我讲讲什么损益类科目最后结转未分配利润科目里面呢
2023-02-20 10:33:39
阿水老师：回复AA会计学堂-希老师学员你好， 所有的损益类科目都要转到本年利润，然后本年利润转到利润分配—-未分配利润。
2023-02-20 10:55:25
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料