舒飞娜：回复meizi老师 老师本年利润月末可以有余额

meizi老师：回复舒飞娜你好 是的 因为本年利润是年末的时候才结转到利润分配去的。

朱海清：回复陈诗晗老师 结转 凭证怎么做？

陈诗晗老师：回复朱海清借，本年利润 贷，营业外支出-100000

朱海清：回复陈诗晗老师 结转 借 本年利润 -100000 （红字） 贷 营业外支出 -100000（红字） 是这样做吗？

陈诗晗老师：回复朱海清是的，就是这样处理的

最爱甜品：回复紫藤老师 那我们单位去年只有财政拨款预算收入，没有其他的收入，也没有需要结转的资金。请问老师，我这个财政拨款预算收入年末需要怎么结转呢？会计分录我不会哦

紫藤老师：回复最爱甜品你好，借 财政拨款预算收入贷 本年盈余

最爱甜品：回复紫藤老师 好的，谢谢老师！

紫藤老师：回复最爱甜品不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦

晴：回复吴月柳 月末是借：营业外收入 贷：本年利润 是吗？

吴月柳：回复晴是的

张艳老师：回复 つ.半夏计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 月末结转损益科目 借：本年利润 贷：管理费用等--工资/社保 只有生产车间的工人工资才需要分配到生产成本，完工后再转入库存商品，等商品卖出去后，才转入主营业务成本的。 每个月的月末需要将主营业务成本结转至本年利润科目。 借：本年利润 贷：主营业务成本

 つ.半夏：回复张艳老师 是电力安装工程，请问这边成本如何计入？会计分录如何做？如何结转呢？

张艳老师：回复 つ.半夏抱歉了，没有接触过电力安装工程的业务。 依我所学，可以先在劳务成本中归集 借：劳务成本--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保 借：主营业务成本 贷：劳务成本--工资/社保

糕糕：回复meizi老师 是的，那不是年末的话就只把损溢内科目结转到本年利润就行了哈？

meizi老师：回复糕糕你好； 是的。 就可以了  

妮妮：回复辜老师 好的

辜老师：回复妮妮好的，客气，帮到你就好

Lisa：回复三宝老师 为什么一个是应收账款？

Lisa：回复三宝老师 损失是应收账款？

三宝老师：回复Lisa一般期末需要调整汇兑损益的是有外币核算的科目，外贸企业主要是银行存款和应收账款这两个科目

Lisa：回复三宝老师 那生产型企业也是吗？

三宝老师：回复Lisa生产型出口企业，汇兑损益调整的一般也是这两个科目

一笑而过：回复李爱文老师 老师，如果营业外支出设个二级科目，这二级科目应设什么名称呢？

李爱文老师：回复一笑而过用这笔分录 借：管理费用——坏账损失 贷：应收账款

一笑而过：回复李爱文老师 老师，你的意思是把上面的分录中的科目中的营业外支出换成管理费用－坏帐损失科目，对吗？营业外支出设二级科目没有管理费用设二级科目坏帐损失好？

李爱文老师：回复一笑而过直接采用上面写的分录进行账务处理