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月末结转营业外支出会计分录
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 1147420508 发表的提问：
多付水费，多付的金额下次也抵扣不了，怎么做会计分录，记到营业外支出吗？
您好，计入其他应收款，然后计提坏账准备，借 其他应收款 贷预付账款 借 信用减值损失 贷 坏账准备
91楼
2022-12-29 12:04:26
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 素颜马尾帆布鞋 发表的提问：
或有资产转化为真正的资产会计分录 借:其他应收款 贷:营业外支出 对不对 为什么贷记营业外支出
你好，是对的，应该或有负债计入营业外之出，资产是对负债的补偿，所以冲营业外之处
92楼
2022-12-29 12:26:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
结算本月主营业务成本30000元，营业税金及附加3600，销售费用7000元，其他业务成本3000元，营业外支出5000元，管理费用l0000元，结转本期损益。这个会计分录该怎么做？
借：本年利润 贷主营业务成本 营业税金及附加 销售费用 其他业务成本 营业外支出
93楼
2023-01-03 11:23:47
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会计学堂：回复小惑老师 贷方里都是减少的对吗老师
2023-01-03 11:46:29
小惑老师：回复会计学堂不叫减少的，是本身发生额在借方通过贷方结转到本年利润
2023-01-03 11:57:28
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 悲凉的火 发表的提问：
民非企业月末结转的会计分录怎么做
你好，借非限定性净资产，贷管理费用等， ，借业务活动收入等 贷非限定性净资产
94楼
2023-01-03 11:33:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
你好老师，请问“营业外支出”月末也是要结转到“本年利润”科目的吗？
你好，是的，是这样的
95楼
2023-01-03 11:50:09
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微信用户：回复邹老师 11月份收到税务局退第一、第二季度个人所得税，分录怎么写？
2023-01-03 12:15:23
邹老师：回复微信用户同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，谢谢配合。
2023-01-03 12:43:16
微信用户：回复邹老师 我已经分开问了呀，第一次问“营业外支出结转”，第二次问收到退税的分录怎么写？
2023-01-03 13:00:53
邹老师：回复微信用户第一个问题是营业外支出结转到本年利润的，我的回复是是这样结转。 第二个问题是退第一、第二季度个人所得税，需要重新提问，而不是接着第一个问题后面一直问，明白不
2023-01-03 13:19:03
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ rainbow 发表的提问：
请问新政府会计准则月末结转和年末结转的分录是怎样的？请老师给出具体分录，谢谢
按政府会计制度(行政事业单位会计科目和报表)规定要求, 预算会计科目中的收支年末进行结转, 故不需月末结转. 财务会计月末结转, 收入类科目结转会计分录: 借:ⅩX收入 贷:本期盈余 支出类会计分录: 借:本期盈余 贷:XX支出 这个是最新的学堂里的文件
96楼
2023-01-03 12:01:41
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rainbow：回复何江何老师 预算会计结转分录是怎样的呢？
2023-01-03 12:30:22
何江何老师：回复rainbow本期盈余转入累计盈余。预算收支转入财政拨款结转
2023-01-03 12:59:46
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 老羊 发表的提问：
关于建筑业月末结转的财务处理及月末和年末结账的财务处理
关于建筑业月末结转的财务处理及月末和年末结账的财务处理
97楼
2023-01-03 12:17:58
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老羊：回复田老师 老师怎么还没回答呀,等待
2023-01-03 12:48:39
老羊：回复田老师 等待
2023-01-03 13:15:25
田老师：回复老羊月末结转损益 工程结算成本 借：本年利润 贷：主营业务成本 —工程结算收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 注：按照形象进度结转工程施工，稍有盈利或略有盈利就可以。工程施工借方余额为未完施工，表示暂时 没有相应收入的成本。如果工程施工全部结转，则余额为零。工程施工余额不可能在贷方
2023-01-03 13:29:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 幸福的溪流 发表的提问：
月末结转哪些收入、成本、费用到本年利润？
您好！收入成本费用全部都要结转到本年利润。
98楼
2023-01-04 11:22:58
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幸福的溪流：回复宋生老师 能具体说下吗
2023-01-04 11:53:47
宋生老师：回复幸福的溪流借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务支出 主营业务税金及附加 管理费用 销售费用 财务费用 营业外支出 借：主营业务收入 其他业务收入 投资收益 营业外收入 贷：本年利润
2023-01-04 12:05:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，月末结转损益科目的时候，明细科目都是写月末结转吗，所得税费用明细科目也要写月末结转吗
只要是损益类科目期末都要结转到本年利润 需要写明细科目的结转的
99楼
2023-01-04 11:47:24
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 坚强的电灯胆 发表的提问：
预算会计，用上年的项目结转数做了支出，导致本年的预算支出大于预算收入，最终有了一个负的结转数，但本年不该有这个结转数，应该怎样做会计分录？
如果说啊，你用了上年度的资金，那你本年度的支出大于收入，这是正常情况，你的支出和收入都需要转到财政拨款结余，转到财政拨款结余之后，这个多支付的这个支出自动冲减了上年的结余。
100楼
2023-01-04 12:06:23
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坚强的电灯胆：回复陈诗晗老师 本年度的收支我先转到累计结转，再将累计结转转到累计结余，能刚好冲减。 但是这个操作需要什么依据吗？直接这样转会不会不规范？
2023-01-04 12:34:32
陈诗晗老师：回复坚强的电灯胆这个就是关于事业单位年末的一个结转的处理，你可以参考一下事业单位的一个会计准则。
2023-01-04 12:59:48
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 智伤。 发表的提问：
新政府会计下，上年其他资金结转结余在本年支出，怎么出分录，需要做预算会计分录吗？
财务会计 借，X 贷，银行存款 预算会计 姐，行政支出 贷，资金结存
101楼
2023-01-04 12:14:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
上年度资金做了收入 但是没有支出 年底被财政收回了 年初资金财政重新拨了 应该怎么结转到相对应的项目 会计分录应该怎么做
借：银行存款贷：财政补助收入
102楼
2023-01-05 11:46:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 秀丽的枫叶 发表的提问：
结转本月发生的主营业务收入300000营业外收入50000 这个会计分录怎么写啊？？？
你好 借；主营业务收入300000，营业外收入50000 贷；本年利润
103楼
2023-01-05 11:53:28
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 宣敏 发表的提问：
当月税务局代开的发票，相应的增值税及附加税当月就银行扣款了，需要做计提再做交款分录吗，这样直接交税的月末需要结转吗？另外个人所得税滞纳金，做营业外支出月末结转本年利润对吧？
你好！不用直接在应交税费--已交税金
104楼
2023-01-05 12:11:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
该厂12月末结账前有关账户余额如下:主营业务收入400000元，其他业务收入40000元，投资收益4400元(贷方)，营业外收入5600元，主营业务成本280000元，营业费用20000元，主营业务税金及附加2000元，其他业务支出10000元，管理费用10800元，财务费用3600元，营业外支出7000元，结转本月收入与费用。 这个题的会计分录怎么写
1、借；主营业务收入400000元，其他业务收入40000元，投资收益4400元，营业外收入5600元 贷：本年利润400000+40000+4400+5600 2、借； 本年利润280000+20000+2000+10000+10800+3600+7000 贷：主营业务成本280000元，营业费用20000元，主营业务税金及附加2000元，其他业务支出10000元，管理费用10800元，财务费用3600元，营业外支出7000元
105楼
2023-01-06 11:23:57
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