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月末结转营业外支出会计分录
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依依老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ ZXY 发表的提问：
月末结转时怎么写会计分录
您好 会计分录为： 借： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 162047.36        应交税费-应交增值税-进项税额转出 240.94      贷：应交税费-应交增值税-进项税额 162288.30  再将转出未交增值税这个过渡性科目进行结转，让其无余额 借：应交税费-未交增值税 162047.36    贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 162047.36 记得给老师5分好评哈，谢谢
136楼
2023-01-28 10:35:27
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ZXY：回复依依老师 老师，没有明白能说说这样写的原因吗？
2023-01-28 11:15:31
依依老师：回复ZXY您好 转出未交增值税是过渡性的会计科目，是应交税费-应交增值税的三级科目，进项税额，销项税额以及进项税额转出都是三级科目，那么就需要先结转到一个过渡性的科目里进行汇总。然后，再转入应交税费-未交增值税这个科目里。 进项税额是购进时产生的，因此余额是在借方，那么将进项税额的余额结转出来，就从贷方转出。其他的都是同样的道理。 记得给老师5分好评哦！
2023-01-28 11:34:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 帝都小强 发表的提问：
老师您好， 结转损益，需要结转 营业外支出 营业外收入 吗
您好 结转损益，需要结转 营业外支出 营业外收入
137楼
2023-01-28 11:04:51
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帝都小强：回复bamboo老师 那么 利润表中怎么单独列 营业外支出 和营业收入 呢 主营业务收入和主营业务支出 不含营业外吧？
2023-01-28 11:32:43
bamboo老师：回复帝都小强请问是季报所得税的报表么
2023-01-28 11:42:59
帝都小强：回复bamboo老师 利润表 待会儿报所得税
2023-01-28 11:56:40
bamboo老师：回复帝都小强正常的财务报表利润表中营业外支出 和营业收入是单列的啊 申报的时候 就包含在利润总额里面了 不单列 申报的时候营业收入 营业成本 利润总额没有勾稽关系 主营业务收入和主营业务支出 不含营业外
2023-01-28 12:20:20
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
138楼
2023-01-28 11:15:22
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龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
139楼
2023-01-28 11:20:29
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 哭泣的花瓣 发表的提问：
老师，有计提营业税金及附加分录吗？月末结转营业税金及附加分录，发我一个
同学你好 借税金及附加 贷应交税费城建税等
140楼
2023-01-28 11:29:58
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朴老师：回复哭泣的花瓣借本年利润 贷税金及附加
2023-01-28 11:56:53
哭泣的花瓣：回复朴老师 营业税金呢？ 老师
2023-01-28 12:09:21
朴老师：回复哭泣的花瓣现在没有营业税了
2023-01-28 12:20:17
哭泣的花瓣：回复朴老师 增值税那一块儿怎么记来着的
2023-01-28 12:47:54
哭泣的花瓣：回复朴老师 销售产品的时候是借那个银行存款，贷主营业收入啊，应交税应交应交增值税应交增值税额
2023-01-28 13:15:28
哭泣的花瓣：回复朴老师 销售未收款时借：应收账款，贷：主营业务收入，应交增值税
2023-01-28 13:37:16
朴老师：回复哭泣的花瓣同学你好 增值税是不含税收入的金额乘以税率
2023-01-28 14:03:36
哭泣的花瓣：回复朴老师 一般是，确认应收单金额后开票，挂应收账款
2023-01-28 14:30:45
朴老师：回复哭泣的花瓣对的 借应收账款 贷主营业务收入 贷销项
2023-01-28 14:55:25
哭泣的花瓣：回复朴老师 交税时：借：应交增值税-销项 贷：银行存款 ，借：应交税费城建税等 贷：银行存款我们是小规模，没有进项对吗
2023-01-28 15:23:31
朴老师：回复哭泣的花瓣同学你好 对的 没有进项的
2023-01-28 15:40:15
哭泣的花瓣：回复朴老师 在那个本年度结转的时候，它那个它那个增值税是过没过去，它只过去了那个附加税
2023-01-28 16:00:00
朴老师：回复哭泣的花瓣没有增值税就不交附加税
2023-01-28 16:20:30
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 风中的一粒砂 发表的提问：
老师好，我们是旅游公司，本月要支付某航空公司违约金， 支付违约金时 借：营业外支出 贷：银行存款 月底，结转 借：本年利润 贷：营业外支出 这样做分录对吗？
你好！ 是的.你的理解很对
141楼
2023-01-29 11:12:20
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风中的一粒砂：回复蒋飞老师 好的，谢谢啦
2023-01-29 11:43:00
蒋飞老师：回复风中的一粒砂不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-29 12:08:19
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 东平 发表的提问：
对于失控发票进项税转出，其会计分录如下：补缴税款借：库存商品（主营业务成本）贷：应交税金-增值税-进项转出交滞纳金借：营业外支出贷：银行存款到年末不是进项税额转出还有数字，要不要做什么结转
请问您补缴税款的分录怎么写的？
142楼
2023-01-29 11:20:13
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东平：回复岳老师 补缴税款，借：库存商品，贷：应交税金-增值税-进项转出
2023-01-29 11:46:06
东平：回复岳老师 老师，补缴税款会计分录，借：库存商品，贷：应交税金-增值税-进项转出，到年末进项税额转出不是还有数字，要不要做什么结转，经转分录怎么写？
2023-01-29 11:57:10
岳老师：回复东平不好意思，如果您上面所列乃是补税税款分录，税务机关肯定不同意。您上述分录没有出钱，如何补缴？
2023-01-29 12:22:15
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 白小默???? 发表的提问：
第一次做养老院的会计分录，民间非营利组织，软件不可以结转，需要手工结转，如何做收入与支出结转的会计分录？
收入，成本都转入：非限定性净资产-本年净资产
143楼
2023-01-29 11:27:00
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白小默????：回复逸仙老师 非限定性净资产➕一个明细科目：本能净资产吗？
2023-01-29 12:04:44
白小默????：回复逸仙老师 是收入费用和支出费用分开做这个凭证还是一起结转？
2023-01-29 12:33:27
逸仙老师：回复白小默????都可以，就像企业会计转入本年利润一样
2023-01-29 13:03:03
白小默????：回复逸仙老师 收入结转对了吗
2023-01-29 13:15:55
白小默????：回复逸仙老师 做完这两张这个月账就完了是吗
2023-01-29 13:27:41
逸仙老师：回复白小默????这样就可以了，同学
2023-01-29 13:47:17
白小默????：回复逸仙老师 我可以结账了是吗
2023-01-29 14:12:22
逸仙老师：回复白小默????是的，可以了，同学
2023-01-29 14:34:46
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 點、 发表的提问：
营业外收入与营业外支出要结转吗
要结转的，也要结转到本年利润
144楼
2023-01-30 10:52:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 负责的身影 发表的提问：
31日，财产清查时发现短缺一台笔记本电 脑，原价为10000元，已计提折1日7000元。经批 准，结转为营业外支出。根据业务，编制会计分 录。
借待处理财产损溢-待处理固定资产损益 3000 累计折旧 7000 贷固定资产 10000 借营业外支出，3000 贷待处理财产损溢待处理固定资产损益
145楼
2023-01-30 10:58:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 李宁 发表的提问：
为什么做会计分录，月末要结转？怎么结转的？
涉及损益的就需要结转的 借；本年利润 贷；管理费用等科目 借；主营业务收入等科目 贷；本年利润
146楼
2023-01-30 11:15:27
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 守护沙漏 发表的提问：
餐饮行业月末结转主营业务成本的分录
你好，借主营业务成本，应交增值税-进项税，贷应付职工薪酬
147楼
2023-01-30 11:26:58
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守护沙漏：回复小洪老师 老师，您是不是搞错了 借:库存商品 贷:原材料 借:主营业务成本 贷:库存商品 应该是这样才对吧
2023-01-30 11:40:52
小洪老师：回复守护沙漏你企业有存货的话是按照这个，餐饮业有些没有只有服务成本的话贷应付职工新有存货的话借:库存商品 贷:原材料 借:主营业务成本 贷:库存商品
2023-01-30 12:05:30
守护沙漏：回复小洪老师 我们是进原材料，然后制作成餐品，没有原材料怎么做成菜……
2023-01-30 12:32:04
小洪老师：回复守护沙漏嗯嗯，有材料的话有库存的话按照材料和存货结转
2023-01-30 12:58:56
守护沙漏：回复小洪老师 工资我们都是按管理费用做的
2023-01-30 13:13:55
小洪老师：回复守护沙漏其实工资有部分是可以进入生产成本的，全部做费用不合理
2023-01-30 13:24:26
守护沙漏：回复小洪老师 那就是应该吧门店的员工工资去身边成本对吗
2023-01-30 13:49:14
守护沙漏：回复小洪老师 门店的工资入成本，办公室员工工资入费用，是这样吗
2023-01-30 14:07:21
守护沙漏：回复小洪老师 门店的水电费，员工工资，社保都入成本？
2023-01-30 14:17:49
小洪老师：回复守护沙漏你好，是的，办公室的计入管理费用-工资，炒菜这些计入成本，门店的服务计入销售成本
2023-01-30 14:36:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 小草 发表的提问：
小规模纳税人，月末免交增值税分录： 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入 结转收入的时候，这个营业外收入结转吗
你好，营业外收入需要结转到本年利润的
148楼
2023-01-31 10:14:30
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 淡然的飞机 发表的提问：
资产类核销营业外支出，负债核销营业外收入，如何交税？会计分录？税务查吗？
你好同学同一般是最后的利润来交的同学，核销不产，产生利润才交
149楼
2023-01-31 10:22:35
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 野性的天空 发表的提问：
月末将本月发生的管理费用29500元，管理费用10000元营业外支出5000元，主营业务成本28800元，营业外收入10000元，主营业务收入10000元结转
你好，学员，这个具体咨询什么问题的
150楼
2023-01-31 10:35:52
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