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开票税多分钱如何做会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 默默jiang（silvia） 发表的提问：
开发票时，会计分录如何写
你好 你需要说下具体业务 才好判断分录怎么写科目
136楼
2023-01-29 11:25:22
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 甜美的花卷 发表的提问：
您好 我工资表个税多计提一分钱 如何调整分录，谢谢
您好 多计提的一分钱 可以下期调整 也可以发放给员工 借：应交税费-个人所得税 贷：库存现金
137楼
2023-01-29 11:33:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欧阳131 发表的提问：
小规模季度计提增值税各项税时会计分录如何做，免税时如何做的分录
借:库存现金, 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、 免征部分 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入
138楼
2023-01-30 10:19:35
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欧阳131：回复紫藤老师 各项附加税时分录呢？结转时又是如何做分录的，谢谢老师
2023-01-30 10:38:30
紫藤老师：回复欧阳131税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --区教育费附加
2023-01-30 10:58:43
紫藤老师：回复欧阳131应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 贷 银行存款
2023-01-30 11:09:59
欧阳131：回复紫藤老师 增值税免了，附加税也该是免的，是不是贷也是营业外收入？
2023-01-30 11:20:50
紫藤老师：回复欧阳131增值税免了，附加税也该是免的，如果你计提了贷也是营业外收入
2023-01-30 11:42:33
欧阳131：回复紫藤老师 结转时的分录是怎样的老师
2023-01-30 11:54:25
紫藤老师：回复欧阳131借 本年利润 贷 税金及附加
2023-01-30 12:23:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
企业中有发票的现象，在内账中如何做会计处理呢？会计分录怎么写？对公收到货款，私底下扣除税金剩余的钱归还，又怎么做会计分录？
你好，内帐中只做收到发票税金的业务 借；银行存款 贷；其他业务收入等科目 借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款 其他业务收入
139楼
2023-01-30 10:25:17
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 淡然若水 发表的提问：
如果应付职工薪酬计提多了如何来冲销会计分录如何来做
您好，按原分录，多计提的金额，做负数处理即可。
140楼
2023-01-30 10:42:47
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淡然若水：回复王雁鸣老师 你说的负数是什么意思那具体的会计分录如何来做呢
2023-01-30 11:10:43
王雁鸣老师：回复淡然若水您好，比如当时计提时，借；管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资，则多提部分冲回时，借；管理费用-工资，负数，贷：应付职工薪酬-工资，负数。
2023-01-30 11:35:48
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 糟糕的香烟 发表的提问：
请问分期付款分期开票购入的固定资产如何做会计分录
你好，按固定资产公允价值和相关费用计入固定资产成本，按应支付的总额计入长期应付款，差额计入未确认融资费用
141楼
2023-01-30 11:01:55
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朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ HH 发表的提问：
车船税如何做会计分录？
计提 借税金及附加 贷应交税费 应交车船税 缴纳 借应交税费 应交车船税 贷银行存款
142楼
2023-01-30 11:29:58
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HH：回复朱立老师 由保险公司代扣代缴的车船税需要在申报系统单独申报吗？
2023-01-30 11:44:15
朱立老师：回复HH已经代扣代缴   不需要单独申报了
2023-01-30 11:56:20
HH：回复朱立老师 哦好的  谢谢老师
2023-01-30 12:11:12
朱立老师：回复HH不客气的 工作愉快
2023-01-30 12:31:01
HH：回复朱立老师 保险公司代扣代缴的车船税有发票吗？
2023-01-30 12:53:19
朱立老师：回复HH没有单独的发票   一般在备注栏里
2023-01-30 13:11:33
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 向日葵(^_^) 发表的提问：
老师，现在补交2019年多开发票的税款，怎样做分录。2019年没有计提的
借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
143楼
2023-01-31 10:09:20
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向日葵(^_^)：回复轶尘老师 银行扣款做在哪一步
2023-01-31 10:34:21
轶尘老师：回复向日葵(^_^)缴纳税费的时候做银行扣款
2023-01-31 10:59:45
向日葵(^_^)：回复轶尘老师 已经扣了，分录怎么做
2023-01-31 11:25:16
轶尘老师：回复向日葵(^_^)借：应交税费 贷：银行存款
2023-01-31 11:41:57
向日葵(^_^)：回复轶尘老师 可以直接做未分配利润，银行存款减少吗
2023-01-31 11:58:59
轶尘老师：回复向日葵(^_^)按照我上面的做法操作
2023-01-31 12:24:55
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
如果当月发票没有认证，会计分录如何做，如果已经认证了，但是忘记抵扣了，分录如何做；如果已经认证了，但是销项税额-进项税额后，进项税额多了，怎么办，怎么做分录
如果没有认证的，借：库存商品等科目，应交税费-待认证增值税，贷：现金或者银行存款等科目。已经认证了，但是忘记抵扣了，借；库存商品等科目，应交税费-待抵扣增值税，贷：现金或者银行存款等科目。如果认证了，销项税额-进项税额后，进项税额多，借：应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项。这样就行了。
144楼
2023-01-31 10:22:32
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 鲸 发表的提问：
公司处理办公桌椅及固定资产，本月只收到处置的款项，还没开票，本月应该如何做会计分录，下月开票之后会计分录又如何做呢？
借：固定资产清理  累计折旧  贷：固定资产         借：银行存款  贷：固定资产清理  应交税费—应交增值税—销项税 资产处置损益 开票之后不需要账务处理的
145楼
2023-01-31 10:41:29
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鲸：回复辜老师 办公桌椅不属于固定资产，怎么处理呢？
2023-01-31 11:02:38
辜老师：回复鲸那就是计入营业外收入的
2023-01-31 11:28:25
鲸：回复辜老师 本月没有开票，只是收了处理资产的钱，也是向上面那样处理吗？不需要等开票就可以直接先做销项税的分录吗？
2023-01-31 11:39:38
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小哥 发表的提问：
上季度增值税多交3分钱，会计分录怎么做
你好，留下这个月抵扣
146楼
2023-01-31 11:09:57
全部回复
小哥：回复庄老师 我们这个不存在抵扣
2023-01-31 11:25:08
庄老师：回复小哥你好，是小额的，，也要这样做的，
2023-01-31 11:38:23
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 巍澜*漫威 发表的提问：
小规模代开的专业发票，缴纳的城建税如何做会计分录？
借：税金及附加 贷：应交税费-城建税
147楼
2023-01-31 11:29:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Maomaokang 发表的提问：
新企业会计制度应计提工资，五险，个税，会计分录如何做？发放工资，上缴五险个税又如何做会计分录
您好！1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
148楼
2023-02-01 10:50:25
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Maomaokang：回复宋生老师 开办期呢
2023-02-01 11:16:44
Maomaokang：回复宋生老师 我现在的财务软件里可用的会计科目是应付工资
2023-02-01 11:35:41
宋生老师：回复Maomaokang您好！开办期也是一样。科目您可以自己改
2023-02-01 11:52:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 念你如初 发表的提问：
让对方给我们多开发票，交税点，怎么做分录
内帐 借；管理费用—税金 贷；库存现金等科目 外帐不能体现
149楼
2023-02-01 10:57:41
全部回复
念你如初：回复邹老师 假设我买了520元的手套，我让对方开了732元的普票，给对方给税费22元，按732元，三个点付的税费，这个怎么做分录？
2023-02-01 11:29:07
邹老师：回复念你如初借；管理费用732+22 贷；库存现金等科目
2023-02-01 11:42:29
念你如初：回复邹老师 我是这样做的，老师你看对不对 借：制造费用～劳保用品732元 管理费用～税费22元 贷：库存现金542元 其他应付款～某某212元
2023-02-01 12:08:14
邹老师：回复念你如初可以这样进行账务处理
2023-02-01 12:21:43
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 时光正好 发表的提问：
老师，公司内账有多开发票的情况，比如实际收入是2000，开了3000给对方，多开了1000，受税点100，剩下的900返还给客户怎么做分录
您好，收款时，借；现金或者银行存款，2100，贷：预收账款，2100。开票时，借；预收账款，2100，财务费用-现金折扣，900，贷；主营业务收入，3000。返还时，借；财务费用-现金折扣，负数900，贷；现金或者银行存款，900。
150楼
2023-02-01 11:12:10
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时光正好：回复王雁鸣老师 老师最后返还时贷库存现金或银行存款是900还是-900？
2023-02-01 11:54:43
王雁鸣老师：回复时光正好您好，不好意思，应该是贷：主营业务收入，负数900，贷；现金或者银行存款，900。
2023-02-01 12:22:53
时光正好：回复王雁鸣老师 老师不太明白，借：银行或现金3000 贷：主营业务收入2000，营业外收入100，财务费用-现金折扣900 借：财务费用现金折扣900，贷：银行或现金900 这样写对吗？
2023-02-01 12:40:57
王雁鸣老师：回复时光正好您好，这样写是对的，因为我没有看清楚您给的问题中，收款是多少元，不好意思了。
2023-02-01 13:01:59
时光正好：回复王雁鸣老师 就是票开了3000，实际收了2100，其中2000是做业务收的，100是收多开票税点
2023-02-01 13:23:20
王雁鸣老师：回复时光正好您好，这样的话，就按您写的分录处理吧。
2023-02-01 13:36:03
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