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开票税多分钱如何做会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 王曼琪 发表的提问：
企业收到赠送的商品入库应如何做会计分录？没有进项税发票。本商品销售应如何做会计分录?
借：库存商品 贷：营业外收入
106楼
2023-01-06 12:14:59
全部回复
王曼琪：回复佟老师 赠品没有品牌不知道公允价值也不没有近期的销售价格，营业外收入价格如何确定。
2023-01-06 12:31:18
佟老师：回复王曼琪你这个是单独接受的赠品，没跟你进货有关是吗
2023-01-06 12:45:47
王曼琪：回复佟老师 对单独接受的 与进货无关
2023-01-06 12:58:23
佟老师：回复王曼琪那就没有考参考的任何数据，只能是零价值入账了
2023-01-06 13:14:10
王曼琪：回复佟老师 零价值入账 会计分录怎么做？
2023-01-06 13:33:22
佟老师：回复王曼琪借：库存商品0 贷：营业外收入0 你看看凭证是否可以保存
2023-01-06 13:58:18
王曼琪：回复佟老师 保存不了
2023-01-06 14:15:40
佟老师：回复王曼琪那按照1入账吧，这样应该可以了。
2023-01-06 14:39:50
王曼琪：回复佟老师 按照1 没有发票可以入账吗？
2023-01-06 14:56:26
佟老师：回复王曼琪你们这个是要销售还是要无偿赠送出去
2023-01-06 15:08:57
王曼琪：回复佟老师 事实上收到的赠品肯定有价值 价值按照1或10入账总得有价值的证据 我的理解是否正确？
2023-01-06 15:19:11
王曼琪：回复佟老师 收到别人免费给的100个 你们这个是要销售一半50个 往出赠送一半50个
2023-01-06 15:32:46
佟老师：回复王曼琪这个对方不给你开发票，只能有一些辅助单据，比如你的入库单等 收到别人免费给的100个 你们这个是要销售一半50个 往出赠送一半50个 你们这个是买一增一，按照公允价值分摊
2023-01-06 15:45:51
王曼琪：回复佟老师 不是买一赠一 收到100个 我销售出去30个 另外70个赠送出去不是与销售时同送 70个赠送属于广告推广费、赠送员工等。与销售的30个无关
2023-01-06 16:02:52
佟老师：回复王曼琪那你这个要视同销售了，可是我觉市场上没有同类的商品可比比较吗
2023-01-06 16:16:56
王曼琪：回复佟老师 按照我自己订的售价可以吗？
2023-01-06 16:42:33
佟老师：回复王曼琪售价你可以自己定，但你入库存商品时没有价值，你的利润很大，
2023-01-06 17:01:11
王曼琪：回复佟老师 利润大我交税
2023-01-06 17:17:17
佟老师：回复王曼琪那可以，那你入库的成本就按照想较小金额入库就可以了
2023-01-06 17:45:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 枫 发表的提问：
收到多发工资退回，如何做会计分录
你好，当月退回到公户的吗 可以不做的
107楼
2023-01-08 13:50:17
全部回复
枫：回复郭老师 是的
2023-01-08 14:05:38
郭老师：回复枫你好，你可以不用做账的。
2023-01-08 14:28:48
郭老师：回复枫如果想做借应付职工薪酬贷，银行存款，退回来，借银行存款贷应付职工薪酬。
2023-01-08 14:38:48
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ FINE &赵娜 发表的提问：
无票销售，当月收到钱，次月开票，如何做会计处理？是走预收账款吗？什么分录那
货物是当月发出的还是次月发出的？
108楼
2023-01-08 13:58:21
全部回复
FINE &赵娜：回复方亮老师 当月发出了老师
2023-01-08 14:10:46
方亮老师：回复FINE &赵娜1、当月的分录： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 2、开具发票后首先冲销上面的分录，然后根据发票重新编制如上的分录。
2023-01-08 14:31:58
FINE &赵娜：回复方亮老师 老师那我无票销售，后面应该附上什么文件作为原始附件于凭证后那
2023-01-08 14:46:25
方亮老师：回复FINE &赵娜发货单、银行收款回单。
2023-01-08 14:56:42
FINE &赵娜：回复方亮老师 老师这样做不会造成，本期收入与开票信息不相符的情况吗
2023-01-08 15:14:41
FINE &赵娜：回复方亮老师 那个没有开具发票的销售额，填本期销售情况明细表的时候。在未开具发票项填列吗
2023-01-08 15:39:15
方亮老师：回复FINE &赵娜1、不相符是正常的，因为发票的开具时点不一定是收入确认的时点。 2、是滴。
2023-01-08 15:53:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Alice 发表的提问：
百分之六采购商品的发票如何做账如何做会计分录
借；库存商品 应交税费 贷；银行存款 怎么会有6%税率的商品发票
109楼
2023-01-08 14:26:59
全部回复
Alice：回复邹老师 你好，是航天信息税控系统技术维护费，百分之六的税额
2023-01-08 14:40:03
邹老师：回复Alice你好，这个可以全额抵扣的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-01-08 15:02:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Choi 发表的提问：
请问下，小规模企业18年底盈利十多万，如何做盈利的会计分录？需要计提所得税和法定盈余公积吗？会计分录如何做？
你好，结转本年利润分录，借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 需要计提所得税，借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 需要计提法定盈余公积，借；利润分配——提取的法定盈余公积，贷；盈余公积——法定盈余公积
110楼
2023-01-09 11:09:09
全部回复
Choi：回复邹老师 老师，计提的所得税需要结转到本年利润吗？我看您的会计分录是先把利润结转到未分配利润，之后再计提所得税
2023-01-09 11:32:13
邹老师：回复Choi你好，计提的所得税需要结转到本年利润，然后结转到利润分配的 我是根据你提问顺序回答 计提所得税在结转本年利润之前的
2023-01-09 11:56:52
Choi：回复邹老师 老师，那是否是在先结转了12月的本期损益后得出的利润总额，在做计提和结转所得税的分录，之后再做税后利润的结转，最后做计提法定盈余公积，就可以年度结账了
2023-01-09 12:08:26
邹老师：回复Choi你好，是的，是这样处理
2023-01-09 12:33:28
Choi：回复邹老师 老师，还有就是公司之前年度有亏损，然后如何用18年度的盈利去补亏损，我18年第四季度时是按盈利十多万缴纳的所得税，现在如何调整？
2023-01-09 12:56:37
邹老师：回复Choi你好，在汇算清缴的时候填写弥补亏损明细表，弥补之前年度亏损就是了
2023-01-09 13:09:51
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 格桑花 发表的提问：
合作社养的羊，剪的羊毛买的钱如何做会计分录
同学你好，借：银行存款，贷：主营业务收入。
111楼
2023-01-09 11:27:37
全部回复
陈艺老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 小白兔 发表的提问：
老师你好！我们是养老院，财局彩票公益支出给我们十万元钱，我们如何做会计分录？县民政局给我们十万元项目资金如何做会计分录？
直接入财政收入就行 直接入上级补助收入
112楼
2023-01-09 11:39:38
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 干净的书本 发表的提问：
代开专票税金不够扣，附加税被退回如何做会计分录
应当冲回税金及附加 借：银行存款 贷：应交税费-应交城市维护建设税等 借：应交税费-应交城市维护建设税等 贷：税金及附加
113楼
2023-01-09 11:54:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
去年开的增值税专票，今年退货，冲红，如何做会计分录
你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
114楼
2023-01-09 12:08:59
全部回复
芊叶菁菁：回复邹老师 去年的收入，难道不要通过以前年度调整？
2023-01-09 12:22:33
芊叶菁菁：回复邹老师 直接这样做？
2023-01-09 12:34:34
邹老师：回复芊叶菁菁你好，是去年的收入，但是你退货是今年，开具负数发票也是今年，所以直接通过收入，成本调整，而不是通过以前年度损益调整科目调整的
2023-01-09 12:46:49
芊叶菁菁：回复邹老师 如果去年开的票，去年退了货，但今年开的冲红发票
2023-01-09 12:57:40
芊叶菁菁：回复邹老师 该如何做会计分录
2023-01-09 13:16:12
邹老师：回复芊叶菁菁你好，今年开具的红字发票就是这样做分录的 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
2023-01-09 13:29:54
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 结实的火车 发表的提问：
建筑公司工地多，做账会计分录如何按工地分
你好，工程施工-XX工程
115楼
2023-01-10 11:44:06
全部回复
薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 不必言苦 发表的提问：
我在会计学堂的学习费用开的发票如何做会计分录？
你好！ 如果你开了会计学堂给你们公司开了发票，借：管理费用——职工教育经费 贷：应付职工薪酬——教育经费 付了钱，借：应付职工薪酬——教育经费 贷：银行存款
116楼
2023-01-10 11:59:38
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 云云 发表的提问：
公司向别的公司借款，钱到账了，如何做会计分录？月底了，我们支付对方公司利息时，如何做分录？
一、收款时 借：银行存款 贷：短期借款——XX公司 二、计提利息，是每个月计提利息 借：财务费用——利息支出 贷：应付利息——XX公司 三、付息时 借：应付利息——XX公司 贷：银行存款
117楼
2023-01-10 12:08:59
全部回复
云云：回复江老师 谢谢老师！
2023-01-10 12:25:55
江老师：回复云云有不明白的问题再咨询
2023-01-10 12:54:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 廖玲 发表的提问：
运费发票如何做会计分录
您好 请问是购入货物运费还是销售货物运费
118楼
2023-01-11 11:31:43
全部回复
廖玲：回复bamboo老师 购入货物
2023-01-11 11:59:35
bamboo老师：回复廖玲那计入货物入账成本
2023-01-11 12:13:07
廖玲：回复bamboo老师 怎么做分录呀
2023-01-11 12:37:20
bamboo老师：回复廖玲借：库存商品 贷：银行存款等
2023-01-11 12:59:30
廖玲：回复bamboo老师 直接用运费发票含税价做库存商品吗，那发票上的税呢
2023-01-11 13:16:55
bamboo老师：回复廖玲收到的是专票的话 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等
2023-01-11 13:26:56
廖玲：回复bamboo老师 普票的话直接用发票总金额做 借：库存商品 贷：银行存款
2023-01-11 13:53:36
bamboo老师：回复廖玲对的 普票就直接这样写分录
2023-01-11 14:13:37
廖玲：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-01-11 14:29:25
bamboo老师：回复廖玲不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-11 14:45:16
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 高大的狗 发表的提问：
你好，老师，小规模纳税人代开了专票，如何做会计分录
你好！和正常销售处理一样，只是不享受免增值税政策
119楼
2023-01-11 11:37:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
上年少计一笔应付款40000万如何做账 怎么做分录 如何补？分录怎么做这次钱并且已经付出去开的发票是今年的
你好，是款项已经支付，但是没有做付款分录？
120楼
2023-01-11 12:06:00
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