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简易办法征收增值税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 林琳 发表的提问：
按简易办法征收增值税，是不是就不用申报所得税啊？
你好，你单位登记类型是公司吗？
31楼
2022-11-03 14:42:39
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林琳：回复邹老师 嗯是
2022-11-03 15:08:24
邹老师：回复林琳你好，那就需要申报企业所得税的
2022-11-03 15:20:48
林琳：回复邹老师 第一季度是按简易征收，后就是核定征收，现在年底申报企业所得税，需要填年收入额，我看第一个季度没有申报记录，那我咱怎么填这个年收入额啊？
2022-11-03 15:40:52
邹老师：回复林琳你好，根据收入总额数据填写就是了
2022-11-03 15:58:05
林琳：回复邹老师 那财务报表上也没第一个季度的收入额？也需要补填吗
2022-11-03 16:15:24
林琳：回复邹老师 我是接的上个会计，年底才发现问题这么多
2022-11-03 16:40:39
邹老师：回复林琳你好，是的 需要把一年 的累计收入填写在收入栏次申报的
2022-11-03 16:53:31
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.81w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
简易办法征增值税有效期是什么意思
就是简易征收的有效期到什么时间
32楼
2022-11-03 15:07:48
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
本月进项大于消项，但有简易征收需缴税，会计分录一般计税项目进项税大于销项，属于留抵增值税，对于简易征税需要交税，不存在用一般计税项目的抵简易征税的，因此需要按简易计税的进行缴税处理。月末结转的时候怎么做会计分录？
借：应交税费——简易计税 贷：银行存款
33楼
2022-11-03 15:14:59
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会计学堂：回复小惑老师 但是我没有单独做简易计税的分录
2022-11-03 15:37:42
小惑老师：回复会计学堂这个你要分开的。要不进项怎么能证明都是一般计税项目
2022-11-03 16:05:39
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 花开伴夏 发表的提问：
增值税一般纳税人销售自产的货物，可以按照简易办法6％征收计算缴纳增值税的有
你好！如果选择简易办法就不可以抵扣进项税切已经选定就不可以随便更改
34楼
2022-11-06 15:31:38
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会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税人按简易办法征收增值税可以开具增值税专用发票吗
这个要看你公司符不符合条件，建议咨询税务局比较好
35楼
2022-11-06 15:46:28
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.11w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
简易办法征收一般纳税人可以开6%税率增值税专票吗？
你好！不能。简易征收没有6%的。
36楼
2022-11-06 16:14:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Simeng 发表的提问：
老师，请问按照简易办法征收的租赁业务（发票金额：125714.28，税额：6285.72，含税金额13200元），计提（结转）增值税分录如何做呢？
你好，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费 -未交增值税
37楼
2022-11-07 14:20:07
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Simeng：回复吴月柳 那简易征收的分录和普通销售货物的结转增值税分录是一样的，对吧？
2022-11-07 14:47:37
吴月柳：回复Simeng是的
2022-11-07 15:04:25
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 冷艳的小虾米 发表的提问：
出售固定资产取得收入15 000元，采用简易办法、依照3％的征收率、减按2％计算增值税。 分录和答案 必打赏谢谢
出售固定资产取得收入15 000元，增值税就是15000/（1%2B3%）*2%
38楼
2022-11-07 14:42:14
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紫藤老师：回复冷艳的小虾米一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费 五、清理净损益 1、如果是净收益 借::固定资产清理 贷:资产处置损益 2、如果是净损失 借::资产处置损益 贷:贷:固定资产清理
2022-11-07 15:26:59
冷艳的小虾米：回复紫藤老师 老师分录写一下这题
2022-11-07 15:41:44
冷艳的小虾米：回复紫藤老师 谢谢
2022-11-07 15:56:18
紫藤老师：回复冷艳的小虾米借 银行存款 贷 营业外收入 应交税费
2022-11-07 16:18:52
冷艳的小虾米：回复紫藤老师 营业外收入的钱怎么算呀
2022-11-07 16:30:09
紫藤老师：回复冷艳的小虾米借 银行存款15000 贷 营业外收入15000- 15000/（1%2B3%）*2%应交税费15000/（1%2B3%）*2%
2022-11-07 16:43:53
冷艳的小虾米：回复紫藤老师 不用固定资产清理吗贷方
2022-11-07 17:07:39
紫藤老师：回复冷艳的小虾米如果你也做完整分录，就是上面的 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费
2022-11-07 17:34:22
冷艳的小虾米：回复紫藤老师 我的意思是就这题的分录 借 银行存款 贷 固定资产清理 应交税费 简易计税 营业外收入
2022-11-07 17:48:07
紫藤老师：回复冷艳的小虾米借 银行存款 贷 固定资产清理 应交税费- 简易计税
2022-11-07 18:02:50
紫藤老师：回复冷艳的小虾米固定资产清理和营业外收入只选一个
2022-11-07 18:22:57
冷艳的小虾米：回复紫藤老师 公司出售旧厂房一幢，取得价款80万元，采用简易办法计算增值税，征收率5％，价款收存银行，计算结转应交增值税（不考虑应交的其他税费）。 老师还有一个问题就是这个题和你刚刚讲的这题分录是一样的对吗
2022-11-07 18:50:43
紫藤老师：回复冷艳的小虾米取得价款80万元，采用简易办法计算增值税，80/（1%2B5%）*5%
2022-11-07 19:04:57
冷艳的小虾米：回复紫藤老师 就是问一下分录和这个题一样对吗 就是征收率不一样
2022-11-07 19:29:47
紫藤老师：回复冷艳的小虾米这个题和刚刚讲的这题分录是一样的
2022-11-07 19:49:43
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 崔响 发表的提问：
老师：请问如已在税务部门备案实行简易征收，如何将原按13%征收的增值税现按3%进行征收，多征的增值税如何退回，会计分录如何做呢？ 谢谢！
你好，开票的时候选择3%征收就可以的，多征的增值税可以到税务局办理退税，会计分录就是退回的增值税冲当时的增值税科目就可以的。
39楼
2022-11-07 14:51:58
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崔响：回复月月老师 谢谢老师的答复！
2022-11-07 15:12:41
月月老师：回复崔响不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-11-07 15:29:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 九剑 发表的提问：
按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税，改为减按0.5%征收增值税。减按是除以(1➕3%)*3%？
应纳税额=含税销售额÷(1%2B3%)×0.5%
40楼
2022-11-08 13:29:39
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.11w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
计提的增值税里包含简易征收部分吗
你好！是的。都包括的。
41楼
2022-11-08 13:52:26
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.92w
引用 @ Jessica 发表的提问：
补缴去年的简易计征的增值税和附加费，会计分录应该怎么做啊？
借应交税费简易计税，贷银行存款 汇算清缴已经做了汇算清交，没有调整的，直接做到今年就可以的， 借税金及附加贷应交税费附加税， 借应交税费附加税，贷银行存款
42楼
2022-11-08 14:13:06
全部回复
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 简易征收的税金 属于所得税吗 本月应交税（简易征收部分） 借：应交税费- 应交增值税-简易计税3000 贷：所得税3000 请问老师分录是这么做吗
不影响所得税，是什么的简易征收的？
43楼
2022-11-08 14:31:32
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.81w
引用 @ 潇潇 发表的提问：
简易征收增值税一般纳税人在已有进项税抵扣留抵情况下，简易征收增值税会计分录处理和计提相关税金及附加，同时结转税金及后期报税的相关问题
简易计税的会计分录， 取得收入时， 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费-简易计税
44楼
2022-11-08 14:36:59
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陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 九剑 发表的提问：
由原按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税，改为减按0.5%征收增值税。除以(1➕3%)乘以0.5%?
同学 ，你理解的没错 X/1.03*.05
45楼
2022-11-09 14:31:12
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