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简易办法征收增值税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 娇儿 发表的提问：
简易征收收到的增值税专用发票要不要认证，分录咋写
你好，不需要认证的 借；原材料等科目 贷银行存款等科目
76楼
2022-11-17 12:04:06
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娇儿：回复邹老师 不需要写应交税费吗？
2022-11-17 12:25:34
邹老师：回复娇儿你好，不需要，因为进项无法抵扣，税额部分计入原材料的成本
2022-11-17 12:42:09
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.46w
引用 @ 善良的玉米 发表的提问：
公司的车辆转让给个人我的会计分录怎么处理。简易征收的税率是多少
借银行存款 贷固定资产清理 应交税费-销项税额
77楼
2022-11-17 12:24:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Fighter 发表的提问：
纳税人销售旧货按照简易计税办法依照3%征收率减按2%征收增值税，那还用区分是固定资产还是其他旧货吗？
需要区分固定资产和旧货的，因为如果是一般纳税人的固定资产之前抵扣过进项税额的话，那就不能享受这个政策的。
78楼
2022-11-20 11:55:46
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 玉白菜 发表的提问：
一般人简易征收，交税分录借:应交税费-简易征收 贷:银行存款对吗？还需要这个分录吗借:应交税税-转出未交增值税 应交税费-未交增值税
你好，交税，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款，月末结转，借：应交税费-简易计税 贷：应交税费-未交增值税
79楼
2022-11-20 12:19:33
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 勤劳的身影 发表的提问：
出售适用简易办法征收增值税的固定资产贷方到底是未交增值税还是销项税额？
出售适用简易办法征收增值税的固定资产贷方到底是未交增值税
80楼
2022-11-20 12:25:00
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勤劳的身影：回复刘老师 请问为什么呢？是不是按简易办法计算的增值税不得抵扣进项税额，此案例就属于这种情况？
2022-11-20 12:55:46
刘老师：回复勤劳的身影是的 按简易办法计算的增值税不得抵扣进项税额，此案例就属于这种情况
2022-11-20 13:10:14
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 房娜 发表的提问：
一般纳税人用简易办法征收的，增值税不能用留抵税额抵扣，那做个什么分录？留抵税额还能和以前的一样？
你好 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-简易计税
81楼
2022-11-21 10:44:22
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房娜：回复紫藤老师 哦就是收入做这样，咱们那个快帐就不会用留抵税额抵扣了，是这样的吗
2022-11-21 11:03:45
紫藤老师：回复房娜应交税费-简易计税最后转入未交增值税
2022-11-21 11:14:54
房娜：回复紫藤老师 这个月补交19年所得税，是下个月做账吗？这个月用计提不？分录怎么写？
2022-11-21 11:26:10
紫藤老师：回复房娜补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2022-11-21 11:46:37
房娜：回复紫藤老师 就是在写一个借应交税费简易计税，贷未交增值税，下个月做一个借未交增值税贷银行存款，对不
2022-11-21 12:03:43
紫藤老师：回复房娜你好，对的，你的理解是对的   
2022-11-21 12:22:51
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 钰翎 发表的提问：
公司有一般计税的，有简易征收的，12月份一般计税的不用交税，简易征收的要交增值税，简易征收的还要交附加税和印花吗
简易计税要交附加税和印花税
82楼
2022-11-21 10:49:45
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问：
老师像是选择了简易征收的项目是不是计提分录贷应交税费-简易计税，交税时借应交税费-简易计税贷银行存款，像这种简易计税期末需要转到应交税费-应交增值税（未交增值税）吗？
不要转 另外，未交增值税的会计科目是应交税费-未交增值税，而不是应交税费-应交增值税（未交增值税）
83楼
2022-11-21 11:06:25
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.35w
引用 @ Zero 发表的提问：
老师，小规模纳税人实行的是简易计税办法，征收率是3%；那一般纳税人实行简易计税方法的话，征收率是多少？不同行业是不是有不同征收率？一般纳税人实行简易计税办法还可以抵扣进项税额吗
计税方法与纳税人类型无关。一般纳税人实行简易计税方法，征收率也是3%、5%（这也是一档，小规模纳税人也有可能）。简易计税方法不能抵扣进项税额。
84楼
2022-11-21 11:12:19
全部回复
Zero：回复岳老师 老师我这样理解可以吗：实行简易计税方法的不分小规模和一般纳税人，而征收率一般都是3%、5%，看不同的行业而定
2022-11-21 11:28:01
Zero：回复岳老师 还是说实行简易计税方法的纳税人征收率是不固定的，可以是3%，也可以是5%，只有看自己销售什么货物、提供什么服务，就用什么征收率
2022-11-21 11:55:16
岳老师：回复Zero实行简易计税方法的不分小规模和一般纳税人，而征收率包括3%、5%，看不同的业务而定。比如销售货物，3%；出租房屋5%，无论出租方是属于什么行业。
2022-11-21 12:20:45
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
甲方供材的一般纳税人，路桥建设企业，可以按简易办法征收增值税吗？
这个是去税局备案后，可以的了
85楼
2022-11-21 11:24:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 谢老师 发表的提问：
我们公司既有简易征收又有一般纳税的计算的，缴纳增值税时，只需缴纳简易征收的增值税，一般计税的，有留底税抵扣，请问这样的情况是该如何做分录啊
你好，你只需要分别做简易计税，一般计税的收入，应交税费，然后把简易计税缴纳的税款做分录就是了
86楼
2022-11-22 09:59:18
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.11w
引用 @ KIA 发表的提问：
是建筑安装企业企业，想问在实物中，一般增收和简易征收的增值税要不要分开，可以写一下会计分录吗
您好!要分开。 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额/简易征收）
87楼
2022-11-22 10:21:39
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税简易计税征收率有几种
有3%的 还有3%减按2%
88楼
2022-11-22 10:46:31
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 皮皮 发表的提问：
公司销售二手车给个人，开具了3%税率的增值税普通发票，按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税，应该怎么做会计分录？ 原购进价税合计20000，没有抵扣进项，已计提10000，处理金额为3398.06，税额为101.94
借：固定资产清理 10000 累计折旧 10000 贷：固定资产 20000 借：银行存款 3500 资产处置收益 6601.94 贷：固定资产清理 10000 应交税费—应交增值税—销项税101.94
89楼
2022-11-22 11:14:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 雨清 发表的提问：
小规模纳税人按简易征税办法征税，如果本月有税务局代开的销项1000，也有进项800，那用不用交200的增值税，还是也只按简易职能征收?
你好 你是小规模纳税人 怎么会有销项和进项？？
90楼
2022-11-23 08:03:33
全部回复
雨清：回复轶尘老师 哦，对的没有进项，有销项吧，税务局代开的增值税专用发票，小规模就只能实行简易征收了那?
2022-11-23 08:23:02
雨清：回复轶尘老师 老师，如果小规模向一般纳税人购进货物，收到的是什么发票呢？
2022-11-23 08:52:40
轶尘老师：回复雨清小规模购进货物 无论什么发票 都是价税合计计入成本费用里面
2022-11-23 09:20:26
雨清：回复轶尘老师 明白了，谢谢老师！
2022-11-23 09:45:13
轶尘老师：回复雨清不客气 如果帮到你 请打五星好评
2022-11-23 10:08:39
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