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简易办法征收增值税的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.92w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
一般纳税人，简易计税预缴增值税的分录，开出简易计税专票的分录，计提简易计税应交增值税和附加税的分录
你好，借银存贷主营业务收入应交税费-简易计税 预缴的也是简易计税的是吗 借应交税费-简易计税/城建税/地方教育/教育附加贷银存
61楼
2022-11-14 12:49:09
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 奥陶纪 发表的提问：
一般纳税人工程公司劳改增后纳税申报表上有个（二）按简易征收办法征税销售额，这个是开票金额吗，税款计算中简易征收办法计算的应纳税额又是怎么来的
是开票金额， 税款计算中简易征收办法计算的应纳税额这个是根据附表一的资料过来的数据 。
62楼
2022-11-14 13:03:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 温柔的坚持 发表的提问：
老师后面这句按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税什么意思
你好，比如固定资产处置价款是10300 增值税纳税金额=10300/1.03*2%=200
63楼
2022-11-14 13:14:58
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温柔的坚持：回复邹老师 什么叫做简易办法
2022-11-14 13:27:19
邹老师：回复温柔的坚持你好，正常情况下一般纳税人增值税应纳税额等于销项减去进项 而简易办法就是按收入或处置价款计算，进项不得抵扣
2022-11-14 13:40:21
温柔的坚持：回复邹老师 如果销售使用过的国定资产以前抵扣过，就按17%交税是吗？现在是16%
2022-11-14 13:55:12
温柔的坚持：回复邹老师 如果是以前没有抵扣或者未抵扣就按简易办法交税是吗？
2022-11-14 14:18:24
邹老师：回复温柔的坚持你好，是的，之前是17%，现在按16%
2022-11-14 14:35:53
温柔的坚持：回复邹老师 如果是以前没有抵扣或者未抵扣就按简易办法交税是吗？
2022-11-14 14:50:12
邹老师：回复温柔的坚持你好，是的，是这样的
2022-11-14 15:08:17
温柔的坚持：回复邹老师 那一般哪些会用到简易办法
2022-11-14 15:22:47
邹老师：回复温柔的坚持你好，小规模纳税人 或者一般纳税人的简易计税项目
2022-11-14 15:47:38
温柔的坚持：回复邹老师 老师，这个在2018年2月28日汇算清缴结束什么意思，税前扣除什么意思
2022-11-14 16:10:04
邹老师：回复温柔的坚持你好，汇算清缴结束日期是次年5.31日 税前扣除是在企业所得税税前抵扣
2022-11-14 16:24:50
温柔的坚持：回复邹老师 嗯，还是不太明白在企业所得税税前抵扣什么意思，是指在汇算清缴所得税前取得发票并进行抵扣是吗
2022-11-14 16:47:30
邹老师：回复温柔的坚持你好，就是在企业所得税汇算清缴的时候可以抵扣企业所得税的意思 需要在汇算清缴之前取得发票才可以的
2022-11-14 16:59:26
温柔的坚持：回复邹老师 不是进项发票本身抵扣的意思是吗
2022-11-14 17:28:33
邹老师：回复温柔的坚持你好，这里抵扣是抵扣企业所得税，也就是抵扣了利润，从而抵扣了企业所得税 而不是抵扣增值税
2022-11-14 17:54:19
温柔的坚持：回复邹老师 而是如果在汇算清缴前来发票可以不用调增？
2022-11-14 18:16:13
邹老师：回复温柔的坚持你好，是的，之前计入了无票费用，汇算清缴之前取得发票，就不用做纳税调增
2022-11-14 18:33:28
温柔的坚持：回复邹老师 就是增加成本？那像上面会计分录怎么做，来票时还用做什么分录吗
2022-11-14 18:49:05
邹老师：回复温柔的坚持你好，增加成本或者费用 借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目 取得发票把之前分录冲销，然后根据发票再做一次上面的分录
2022-11-14 19:15:57
温柔的坚持：回复邹老师 然后把发票贴在重新做的分录后面？如果汇算清缴之后来了发票怎么操作老师
2022-11-14 19:35:19
邹老师：回复温柔的坚持你好，是的 对之前汇算清缴数据做更正申报
2022-11-14 19:47:08
温柔的坚持：回复邹老师 更正申报？过了汇算清缴时期企业所得税已经交了怎么办
2022-11-14 20:16:25
邹老师：回复温柔的坚持你好，就是汇算清缴已经交税了，后面取得了之前年度的发票，所以需要做更正申报，申请退回多交的税款
2022-11-14 20:45:42
温柔的坚持：回复邹老师 嗯，这个一般税务会退吗，不好退吧
2022-11-14 21:00:35
邹老师：回复温柔的坚持你好，需要申请，退税相对来说是没有那么好退的
2022-11-14 21:12:32
温柔的坚持：回复邹老师 可以来年做汇算清缴时在把这笔补上吗，
2022-11-14 21:29:35
邹老师：回复温柔的坚持你好，这个应当是退税，而不是补税
2022-11-14 21:45:58
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 边边姑凉[嘴唇][嘴唇] 发表的提问：
3、某房地产企业2016年8月销售老项目住宅取得含税收入3000万元，企业选择了按简易办法征税，计算本月应交增值税，并作出会计分录。
您好，应纳增值税＝3000/1.05*5%＝142.86 借：银行存款 3000 贷：主营业务收入 2857.14 应交税费－应交增值税（简易计税）142.86
64楼
2022-11-15 11:12:25
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
公司是有一般计税和简易征收，那现在那块简易征收税费要如何记账呢，比如简易征收收入30万，那我会计分录要如何挂，还有简易征收税额有扣除额，所以那个月不用缴税，那要如何做分录呢
简易计税的借银存贷主营业务收入应交税费简易征收
65楼
2022-11-15 11:39:50
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
公司是有一般计税和简易征收，那现在那块简易征收税费要如何记账呢，比如简易征收收入30万，那会计分录要如何挂，还有简易征收税额有扣除额，所以那个月不用缴税，那要如何做分录呢
借 银行存款 贷 应交税费-应交增值税-简易计征 主营业务收入 预缴时 借：应交税费-应交增值税-简易计征 贷：银行存款 实际缴看简易计征的余额
66楼
2022-11-15 11:57:00
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 漂漂一族 发表的提问：
简易征收企业收到个税返还手续费申报增值税的时候是在简易计税方法计税还是填在一般计税方法计税呢？
您好，在简易计税方法计税
67楼
2022-11-15 12:24:11
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漂漂一族：回复易 老师  是征收率6%那行吗？
2022-11-15 12:43:26
易 老师：回复漂漂一族一般纳税人可以按照6%。
2022-11-15 13:12:18
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.2w
引用 @ 青皮梨子 发表的提问：
老师，简易办法征收增值税的情况下认证的进项发票不能抵扣销项税 那么抵扣完后怎么做账做分录呢
需要进项转出处理。
68楼
2022-11-15 12:51:59
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青皮梨子：回复文文老师 那老师这个分录怎么做的
2022-11-15 13:08:41
文文老师：回复青皮梨子原来抵扣的分录是如何做的
2022-11-15 13:20:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.11w
引用 @ xiaoyan 发表的提问：
简易征收下增值税计算分录如何？进项票、销项票上的税怎么处理？
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费=应交增值税（简易征收） 不需要单独进项销项了。
69楼
2022-11-16 11:21:28
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xiaoyan：回复宋生老师 开的是10%的税，也要交10%的税？
2022-11-16 11:44:16
xiaoyan：回复宋生老师 不是说简易征收征收3%吗？
2022-11-16 11:57:19
宋生老师：回复xiaoyan您好！简易征收是开3%。你要么开错了，要么不是简易征收。
2022-11-16 12:10:00
xiaoyan：回复宋生老师 税收编码里有建筑服务中装饰服务后面写的税率10%，增值税特别管理写的是简易征收，这是什么意思？
2022-11-16 12:27:46
宋生老师：回复xiaoyan您好！是说这种可以简易征收
2022-11-16 12:39:16
xiaoyan：回复宋生老师 那开10%，就要用进项税抵。开3%就是简易征收？
2022-11-16 13:01:11
宋生老师：回复xiaoyan您好！是的。大体上就是这样
2022-11-16 13:29:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 青皮梨子 发表的提问：
老师，简易办法征收增值税的情况下认证的进项发票不能抵扣销项税 那么抵扣完后怎么做账做分录呢
用于简易计税项目不能抵扣，你这个做借xx 贷进项税额转出，要是不是用这个下面要是办公费，这个，那这个做借管理费用 进项税额 贷其他应付款
70楼
2022-11-16 11:37:32
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青皮梨子：回复maize老师 没看明白 能再说一遍吗 老师 分录能写清楚吗
2022-11-16 12:03:53
maize老师：回复青皮梨子你用哪里，你这个认证的进项发票 是不是简易上面用，之前做啥，假设做主营业务成本，现在做 借主营业务成本，贷应交税费应交增值税 进项税额转出，
2022-11-16 12:19:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 冬日 发表的提问：
一般纳税人的简易征收增值税的会计科目是什么
应交税费——应交增值税（简易计税）
71楼
2022-11-16 11:57:30
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冬日：回复邹老师 老师，一般纳税人的计提印花税用什么科目？
2022-11-16 12:13:26
邹老师：回复冬日借；税金及附加 贷；应交税费
2022-11-16 12:25:33
冬日：回复邹老师 简易计税是几级科目？
2022-11-16 12:51:45
邹老师：回复冬日你好，是三级科目
2022-11-16 13:04:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.92w
引用 @ 粗犷的玉米 发表的提问：
一般纳税人企业生产干混砂浆能否按简易办法6%征收增值税
你好，以水泥为原料的吗 是的话可以 简易计税的税率3%的
72楼
2022-11-16 12:16:05
全部回复
少校老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ Ljmm 发表的提问：
请问按简易办法征收一般纳税人，增值税进项可以进行抵扣吗?
同学你好，一般纳税人如果采用简易计税，就不能再抵扣进项税额了。
73楼
2022-11-16 12:36:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，请问—般纳税人简易征收应交增值税分录怎样的？
借：应交税费——应交增值税款（简易计税） 贷：银行存款
74楼
2022-11-17 11:42:23
全部回复
张绩：回复江老师 三级科目设置个简易计税吗？
2022-11-17 11:58:38
江老师：回复张绩三级科目是简易计税，这个不存在抵扣进项税
2022-11-17 12:17:41
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 素言 发表的提问：
简易征收方式缴纳增值税，计提税费和缴纳税费的时候怎么做分录
你好， 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费——简易计税 上交 借：应交税费——简易计税 贷：银行存款
75楼
2022-11-17 11:51:30
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