首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
十三五会计将再提升与再发力
分享
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一万三千四百五十五元的大写
壹万叁仟肆佰伍拾伍元正
151楼
2023-02-02 11:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 会计 发表的提问：
软件开发公司，在为客户提供定制ERP系统后，要结转成本，是将参与开发人员的工资计入开发成本，再借主营业务成本，贷：开发成本。吗？
你好，可以这样处理
152楼
2023-02-05 12:09:48
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 大胆的心锁 发表的提问：
你好，老师。我们公司发票限额从一万位升到十万位，没有调盘就先领了发票，这样发票限额是多少的？之后再去调盘的话领的发票可以是十万位的吗？如果办理缴销的话会影响发票份数吗？
您好，您金税盘里调整了就可以，发票不需要换的
153楼
2023-02-05 12:36:44
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 谭玲莉 发表的提问：
公司售卖产品，货是总公司供货，可以先不付货款，待货销售出去再与总公司结算。想三个月后再结算货款，那前三个售卖商品开发票，入账什么的没有影响吧？这样做会违返什么税法，会计制度吗
同学，不违背，这是总分公司常规操作
154楼
2023-02-05 13:05:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
十月底领的发票十一月份初用完十一月可以再去领吗
十月底领的发票十一月份初用完十一月可以再去领吗
155楼
2023-02-05 13:18:00
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙可以的。祝你学习愉快。。。。。
2023-02-05 13:33:03
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ ZLX 发表的提问：
供应商跟签的合同，五十五万，已经开了三十万的发票，还剩二十五万的发票，要是开16%和13%下来能差多少呢，算下来是2100。是不是这样算呢，这二十五完是含税价。
你好，应该是250000/（1+16%）×16%-250000/（1+13%）×13%，不是2100。
156楼
2023-02-06 10:25:18
全部回复
牛老师：回复ZLX其实如果开具13%的发票，调减金额可以=25-25/（1+16%）×（1+13%）
2023-02-06 11:12:49
ZLX：回复牛老师 谢谢老师
2023-02-06 11:23:36
牛老师：回复ZLX不客气，麻烦给个五星好评，谢谢！
2023-02-06 11:53:36
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 优秀的秀发 发表的提问：
甲公司系增值税一般纳税人适用的增值税税率为百分之九，亲，甲公司董事会批准甲公司准备购买，某栋写字楼的第六层，建造面积为一千平方米，购买价为每平方米六万元，明确表明将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化，二零一九年三月十一日，取得增值税专用发票价款为六千万元，进项税额为五百四十万元，采用成本模式后续计量，写字楼预计使用年限为三十年，净残值为零，采用直线法计提折旧，要求编制相关会计分录
借固定资产6000 应交税费应交增值税进项税额540 贷银行存款6540
157楼
2023-02-06 10:30:25
全部回复
暖暖老师：回复优秀的秀发借投资性房地产6000 贷固定资产6000
2023-02-06 11:09:31
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ -Una 发表的提问：
发现五月份和四月份个税金额错了，现在更正不了四月了，说后期已经申报不能更正，那我把五月作废，再报四月可以吗，如果五月作废再报会不会说我逾期申报呢
那你需要两个月都作废重新申报
158楼
2023-02-06 10:56:55
全部回复
-Una：回复吴少琴老师 直接个税软件作废吗，重新申报会不会认定我逾期
2023-02-06 11:29:41
吴少琴老师：回复-Una去税局作废，这个不是逾期
2023-02-06 11:41:19
-Una：回复吴少琴老师 可是个税软件可以直接作废，可以点吗
2023-02-06 11:53:16
吴少琴老师：回复-Una个税的是当期作废可以点，你都是上月的事了，去税局处理
2023-02-06 12:10:59
-Una：回复吴少琴老师 我已经把五月更正成功了，只是四月不行，说四月后有申报所以不可以，我可以试试把五月作废吗
2023-02-06 12:35:02
-Una：回复吴少琴老师
2023-02-06 13:04:27
吴少琴老师：回复-Una你这个需要去税局前台作废，重新申报
2023-02-06 13:32:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 爽爽 发表的提问：
公司有个工程。总造价一百万。剩下利润二十万。这笔二十万需不需要上增值说11个点，再上二十五个点的所得税
你好，增值税是根据收入或销项进项税额差额纳税 所得税才是根据利润计算
159楼
2023-02-06 11:23:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师 请问一个刚成立的公司先是小微企业，预计三年后转型升级，再按25%纳税可以吗？
你好，小微企业，现在的小微的企业税率交税。
160楼
2023-02-07 09:45:27
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 幼林 发表的提问：
怎么可以快速提升能力？
您好，注意手脑眼并用，保持睡眠就可以
161楼
2023-02-07 10:15:05
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ kj_MgUx3TfTWqa1 发表的提问：
如何把发票限额从万位提升到十万位？
可以去税局填写发票升位申请表申请
162楼
2023-02-07 10:40:20
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 安静的不安静aj 发表的提问：
五月份交的社保，六月份银行扣款，详细的计提分录五月三十一号要怎么做，六月底还需要怎么做
5月计提借，xx费用～社保费，贷，应付职工薪酬！社保费 6月缴纳，借，应付职工薪酬～社保费，其他应收款～个人社保，贷，银行存款
163楼
2023-02-07 11:07:11
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ LSCAi 发表的提问：
老师 在吗 你给我分析一下这个意思 所得额乘以百分之二十再乘以百分之二十五是什么意思
所得额*25%*20%=所得额*5% 这个就是实际交5% 不是之前25%
164楼
2023-02-07 11:20:59
全部回复
maize老师：回复LSCAi二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
2023-02-07 11:38:20
maize老师：回复LSCAi、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税25%*20%=5%
2023-02-07 12:01:22
LSCAi：回复maize老师 减按百分之25 中的减 为什么减
2023-02-07 12:13:31
maize老师：回复LSCAi你申报的时候，那个下面有减免栏次，那个填写实际利润额*20%
2023-02-07 12:31:51
LSCAi：回复maize老师 减免的是百分之25 按实际利润百分之20的税率缴纳企业所得税
2023-02-07 12:47:11
LSCAi：回复maize老师 百分之25是属于减免的 百分之20是实际要交的 所以年应纳税所得额乘以百分之25再乘以百分之二十就等于年所得税应纳额
2023-02-07 12:57:39
maize老师：回复LSCAi你这个只看5%就可以，你小于100万实际交只有这个，按你实际利润额*5%
2023-02-07 13:20:55
LSCAi：回复maize老师 嗯
2023-02-07 13:37:31
LSCAi：回复maize老师 老师
2023-02-07 13:51:17
LSCAi：回复maize老师 小型微利企业年度不超过300万 这个缴纳企业所得税是月度 季度 还是年度缴纳
2023-02-07 14:01:43
maize老师：回复LSCAi企业所得税是季度预缴，年度汇算清缴都可以享受这个
2023-02-07 14:21:24
LSCAi：回复maize老师 企业所得税是季度预缴？ 加入这是1月 怎么知道2月3月的所得税 不是季度的 又怎么算怎么预缴
2023-02-07 14:35:41
maize老师：回复LSCAi是季度预缴，这个3季度申报是1-9月，还有汇算清缴，
2023-02-07 14:47:34
maize老师：回复LSCAi你们按月交？？不是吧，我还没有看到过看月交企业啊，都是季度预缴所得税啊
2023-02-07 15:15:03
maize老师：回复LSCAi1季度是4月申报，2季度是7月申报吗，3季度是10月申报
2023-02-07 15:42:27
LSCAi：回复maize老师 就是第一季度全部过完 到了四月开始缴企业所得税
2023-02-07 15:56:59
maize老师：回复LSCAi这个是季度预缴呗，4月申报是1+2+3月这个第1季度
2023-02-07 16:09:30
LSCAi：回复maize老师 季度预缴的意思不是 就是假如这个季度没过完 提前预缴的是这样的意思吗？
2023-02-07 16:33:26
LSCAi：回复maize老师 1 2 3 到了4月才申报 这不是不是提前缴 怎么叫季度预缴
2023-02-07 16:47:47
maize老师：回复LSCAi这个税法上面说的，还有汇算清缴 这个只是季度时候先预缴，最后看是汇算清缴，
2023-02-07 16:59:56
maize老师：回复LSCAi季度预缴的意思不是 就是假如这个季度没过完 提前预缴的是这样的意思吗？ 不是，1季度申报就是看1+2+3 不是看4月，这个你4月申报时候第1季度完了
2023-02-07 17:14:27
LSCAi：回复maize老师 为什么叫季度预缴 也没提前缴 为什么叫预缴
2023-02-07 17:27:45
maize老师：回复LSCAi企业所得税法，　第五十四条 企业所得税分月或者分季预缴。 　　企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。 　　企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。 　　企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。
2023-02-07 17:40:42
maize老师：回复LSCAi不过这个目前没看到按月预缴，只看到按季度预缴
2023-02-07 17:55:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 紫水晶 发表的提问：
给厂家付百分之五十的定金尾款等成品送过来再结清分录怎么做
付定金借；其他应收款 贷；银行存款 取得发票 借；库存商品 贷；其他应收款 应付账款 支付尾款 借；应付账款 贷；银行存款
165楼
2023-02-08 10:33:39
全部回复
紫水晶：回复邹老师 怎么成了应收款了呢，应该是成本吧
2023-02-08 11:00:47
邹老师：回复紫水晶你好，支付定金是通过其他应收款核算的 购进商品计入库存商品，没有销售之前是不得结转到主营业务成本的
2023-02-08 11:30:37
紫水晶：回复邹老师 做了以后销售去客户安装的
2023-02-08 12:00:16
邹老师：回复紫水晶你好，销售了就做销售分录，结转成本分录 就是了
2023-02-08 12:20:51
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料