李涛：回复何何老师 计提时贷方不应该是应付职工薪酬吗又没有支付怎么能用银行存款呢

何何老师：回复李涛不好意思打错了， 一、先扣社保、公积金的分录 1、借：管理费用——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：应付职工薪酬 2、借：管理费用——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应付职工薪酬 上述假定只有管理人员 二、发工资时扣回个人社保及公积金 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

：回复东老师 老师 都要在同一个月入收入账吗？

东老师：回复对，都是在同一个月入账

：回复东老师 那我这个月开出了二十万的发票，入收入账，可是我下个月才能有成本发票进来，那我四月就要缴纳所得税啊

东老师：回复三月份的时候，你可以先暂估成本。

：回复东老师 老师，暂估成本也是用主营业务成本吗

东老师：回复对的直接这么做就行

869113472：回复宸宸老师 老师，这个连续十二个月怎么理解，是连续十二个月开票每个月都开票，开票总额超过五百万吗？

宸宸老师：回复869113472您好，就是1-12月 2-1月 3-2月 以此类题，随便取12个月【连续的】 都不能超过500

869113472：回复宸宸老师 好的明白啦，谢谢老师

宸宸老师：回复869113472不客气的，祝您工作顺利