你好！计提工资的会计分录： 借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额 贷：应付职工薪酬/工资总额 发放工资时的会计分录： 借：应付职工薪酬/工资总额 贷：其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份） 其他应收款---公积金（个人缴纳部份） 应交税费---应交个人所得税 银行存款 缴纳社保的会计分录： 借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额社保保险（企业缴纳） 销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额公积金（企业缴纳） 其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份） 其他应收款---公积金（个人缴纳部份） 应交税费---应交个人所得税 贷：银行存款

你好，是的，可以在3月份计提2月份的

再缴纳社保费、公积金等

你好，会影响11月份的利润的

您好！你正常每个月做计提就好了。按权责发生制就应该这样

你好，符合小微企业条件的，按照全年累计利润乘以5%或10%。再减1-2季度已经缴纳的，余额就是3季度要交的税。这里没有你说的百分之五十再×0.05

1、大额合同、收款证明、申请书1份（说明现行版本无法满足业务需要）； 2、在大厅领取申请表1份，填写完整并加盖公章，然后税管员签字就行

1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

您好 唯一的区别就是个人部分 一个通过其他应收款 一个通过其他应付款科目