2086324840：回复辜老师 你好，我还没有确认收入，只是现在货没有了、

辜老师：回复2086324840你当时发出货物的时候，账面是怎么处理的？

2086324840：回复辜老师 淘宝上买货，发出去，月末才才做账。但是中旬的时候有仅退款的金额发生了

辜老师：回复2086324840那你只能吧你的发出的货物做损失，借：管理费用 贷：库存商品

2086324840：回复辜老师 需要做成本吗

辜老师：回复2086324840你收入不能确认，就不需要确认成本

2086324840：回复辜老师 嗯，就是发生金额20000万，直接借费用20000 贷库存商品20000吗

辜老师：回复2086324840是的，就是这样账务处理

娇：回复张艳老师 这个是自动税务局代开的

张艳老师：回复娇如果是代开的话，就没有问题了。

娇：回复张艳老师 我可不可以贷应付账款

张艳老师：回复娇贷方可以是应付账款科目的。

娇：回复张艳老师 这个可以借工程施工-合同成本——劳务费吗？

张艳老师：回复娇计入这个科目也可以的。

辣椒Baby：回复maize老师 老师你说的这个做法是一次性确认收入了，要分摊到每个月怎么做？分摊了收入报税怎么报？

maize老师：回复辣椒Baby发生收入做借应收 贷主营业务收入 这个就是你分摊的分录，你增值税不需要再申报了，你之前开发票次月申报了，

辣椒Baby：回复maize老师 收入是不含税的一个月的收入？当月增值税不用申报？附表一怎么填写？

maize老师：回复辣椒Baby这个你账上和企业所得税收入，这个和增值税有区别这个，附表 你开专票，就填写 6%对应专票栏就可以，你开发票多少就申报填写多少，

maize老师：回复辣椒Baby借应收 贷主营业务收入 这是按月做的

辣椒Baby：回复maize老师 好搞，不明白呀，上面你说增值税不用报了

maize老师：回复辣椒Baby你开发票的时候报了，那是报你发票上面上一年增值税了，你之前做了

辣椒Baby：回复maize老师 新单位，5月份刚开了18万的服务费，之前没有收入

maize老师：回复辣椒Baby你开发票开18万，假设小规模，你做借应收账款 18万/（1%2B1%）*1%贷应交增值税 18万/（1%2B1%）*1% ，你后面才发生收入，5-后面，5月这块收入做借应收账款 18万/（1%2B1%）/12 贷主营业务收入 18万/（1%2B1%）/12 ，6月做借应收账款 18万/（1%2B1%）/12 贷主营业务收入 18万/（1%2B1%）/12 做12个这个收入，每个月都做，你18万收入增值税对应第一次开发票的时候做了，

囡囡：回复邹老师 是工程款

囡囡：回复邹老师 建筑劳务工程款

邹老师：回复囡囡你好，这个是你们的收入，然后需要做相应成本？

囡囡：回复邹老师 啥意思啊

囡囡：回复邹老师 一定要送心意吗

邹老师：回复囡囡你好，没有规定必须送心意，看学员自愿的 就是你这个是收入，然后需要计算相应成本的意思吗

僵小鱼：回复萱萱老师 不用计提增值税进项税额吗？

萱萱老师：回复僵小鱼需要计提，你把进项税加进去就可以了