景：回复宋生老师 好的，老师我公司去年年底开始打算要注销，然后公司有利润，我后面几个月都在多做些费用，要把利润冲低，这样后面每个月都是亏损的，那我公司之前不是都把企业所得税给缴纳了吗，后面亏损，企业所得税退的回来吗

宋生老师：回复景您好！企业所得税难退。但是你个税会少很多啊

景：回复宋生老师 那不退的话也可以，但是会影响我注销公司吗？主要怕公司注销不了

宋生老师：回复景您好！会影响，要么退完税，要么交完税，反正税要结清才可以注销

景：回复宋生老师 不是说没办法退税吗，不退就不能注销吗

宋生老师：回复景你好！不是没办法退税，而是一旦要求退税，税务局就肯定会查账。

景：回复宋生老师 那我可以不要求退税吗

景：回复宋生老师 这样可以算我前期有利润，但是后面公司亏损，

宋生老师：回复景您好！一般情况都是要么交税，要么退税，正好一分不差的概率很小。

景：回复宋生老师 就是说我这样做的话肯定是要他们退税吗

景：回复宋生老师 不然自己就得交个税

景：回复宋生老师 不能做亏损

宋生老师：回复景你好！是的。你申报的报表要退税，就必须要退税了，才能注销，交税也是一样

邹老师：回复梦瑶景雪你好， 购进 借；固定资产 贷；长期应付款 按月付款 借；长期应付款 贷；其他应付款——某某个人

梦瑶景雪：回复邹老师 这个是内账，不做外帐，是公司股东一起买的 只要把内帐做清楚

邹老师：回复梦瑶景雪你好，买办公室应当计入固定资产才是的，而不是计入其他业务成本

梦瑶景雪：回复邹老师 前面那几年会计都没有着，我没法接着做

邹老师：回复梦瑶景雪你好，你可以把之前会计错误的分录做调整到正确的 这个不能直接计入成本，折旧才是计入成本或费用核算的

梦瑶景雪：回复邹老师 老师 怎么调整 四五年的账，这个是股东们看得懂就可以 年底股东只看收支明细，净利润多少 应收明细， 要不就计管理费用-办公室月供可以吗

邹老师：回复梦瑶景雪你好，这个是购买办公室，办公室应当通过固定资产核算 如果是租金，就可以直接计入费用核算的

梦瑶景雪：回复邹老师 如果今年3月补做前面四年的那么今年的账就不对了 很多固定资产都没有做 直接就做成本了

邹老师：回复梦瑶景雪你好，没有做固定资产的可以补做 把之前错误的分录冲销，然后按固定资产入账

梦瑶景雪：回复邹老师 之前的账找不到了

邹老师：回复梦瑶景雪你好，那就没有调整的依据了 因为之前的账都没有了

Momo58：回复郭老师 老师，分录怎么做?

郭老师：回复Momo58借银存贷其他应付款 借其应付款贷银存

Momo58：回复郭老师 当天借还，我做这个分录可以吗？借:银行存款 贷:银行存款

郭老师：回复Momo58最好写上上面的 你的银行回单是别的公司

林琳：回复陈诗晗老师 那两个公司名字是啥情况老师？

林琳：回复陈诗晗老师 并且交增值税的完税价格比商品价格加关税额少三分钱？

林琳：回复陈诗晗老师 这个公司是小规模公司，会计分录怎么做？

陈诗晗老师：回复林琳缴款单位 ？就是支付方的公司名称 的。 这不影响，按实际交的金额处理。 借 库存商品 总金额 贷银行存款

康熙：回复方亮老师 老师问题1发生的利息怎么记？ 问题3：老板办信用卡和还信用卡的会计分录？

方亮老师：回复康熙1、计提利息： 借：财务费用 贷：应付利息 支付利息： 借：应付利息 贷：银行存款 2、您说的办信用卡是指单位办信用卡发生的费用如何编制分录吗？还信用卡是什么意思？

康熙：回复方亮老师 我们公司借贷款100万，分5年还 完整分录 去银行贷款时： 借：银行存款 100万 贷：长期借款 100万 每月还款时：（还本金 利息） 借：？

方亮老师：回复康熙1、计提利息： 借：财务费用 贷：应付利息 2、支付本金和利息： 借：长期借款 借：应付利息 贷：银行存款

康熙：回复方亮老师 我们公司借贷款100万，分5年还 完整分录 1.去银行贷款时： 借：银行存款 100万 贷：长期借款 100万 每月还款时：（还本金 利息） 借：长期借款 7044.28（本金） 财务费用 2885.83（利息） 贷：银行存款 9930.11 以上分录可以吗？不计提利息可以吗？

方亮老师：回复康熙如果利息是按月支付的可以不用计提。

康熙：回复方亮老师 老师，最后怎么冲长期借款？怎么做平？

方亮老师：回复康熙您每月还款时就是在冲销长期借款。

小蜜蜂：回复宋生老师 借款打进来是个人名字打到公司账上的，会计分录也是这样吗？那还借款的时候会计分录怎么做？

宋生老师：回复小蜜蜂您好！您的钱是从法人账户转入公司的，还是从别人的账户转入公司的。

小蜜蜂：回复宋生老师 从别人的账户转入公司的

宋生老师：回复小蜜蜂您好！这样的建议当做借款。而不是当做实收资本。借：银行存款，贷：其他应付款。