含蓄的大米：回复meizi老师 社保部分是单位和个人一起缴纳的。

meizi老师：回复含蓄的大米你好 缴纳社保;和发放工资 ：借应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保 贷银行存款

含蓄的大米：回复meizi老师 计提的时候怎么做呢？

meizi老师：回复含蓄的大米借管理费用-单位部分社保贷应付职工薪酬-单位部分社保

含蓄的大米：回复meizi老师 那我其他应收款个人部分的社保怎么冲掉呢？

meizi老师：回复含蓄的大米你好 你发放工资就扣除 借应付职工薪酬 -工资贷其他应收款-个人社保 银行存款 上面我是给你没做个人社保的情况

含蓄的大米：回复meizi老师 老师你能不能帮我把完整的分录做出来呢？还有分录

meizi老师：回复含蓄的大米你好 1. 计提工资 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

含蓄的大米：回复meizi老师 谢谢老师。

meizi老师：回复含蓄的大米没事的 希望能帮到你

绿萝：回复果果老师 老师能详细的给我写一下分录吗？

果果老师：回复绿萝发放工资时代扣社保： 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应收款--社保(个人负担部分) 企业缴纳社保时 借:其他应收款-社保(个人负担部分) 贷:银行存款

绿萝：回复果果老师 发放工资时 扣代交的社保还用开收据吗？

果果老师：回复绿萝不用，直接在工资表里扣减即可

lulu0：回复暖暖老师 不收回

lulu0：回复暖暖老师 是支付给上一级担保机构的

暖暖老师：回复lulu0借管理费用~担保费支出