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银行支付社保会计分录怎么做
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 小桔子 发表的提问：
支付现金工资和社保，怎么做分录？
你好 借：应付职工薪酬---工资   ---社保 贷：现金
256楼
2023-03-06 09:53:45
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 十年 发表的提问：
当月计提及当月支付社保及公积金怎么做分录？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
257楼
2023-03-06 10:19:38
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十年：回复王雁鸣老师 计提社保的分录是只计提企业部分的
2023-03-06 10:46:13
十年：回复王雁鸣老师 可是一般都是公司帮交社保，到下个月发放工资再扣出来的呀 这个分录要怎么做啊
2023-03-06 11:06:55
王雁鸣老师：回复十年您好，如果企业先交的话，交纳时，借；应付职工薪酬-社保（公司部分），其他应收款-社保（个人部分），贷：银行存款。计提时，借；管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社保（公司部分）。计提工资时，借：管理费用-工资等科目，贷：应付职工薪酬-工资。下月发工资时，借：应付职工薪酬-工资，贷：应交税费-应交个人所得税，其他应收款-社保（个人部分），现金或者银行存款。
2023-03-06 11:18:17
十年：回复王雁鸣老师 老师，我在8月份申报个税的时候申报错误，也扣了税款了，今天发现申报错误了，出现税款的多缴 这应该怎么做分录呢
2023-03-06 11:31:38
王雁鸣老师：回复十年您好，交税后，借：应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款。多缴部分，可以在这里挂着，等确定是退是自己承担后，再处理。
2023-03-06 11:51:00
十年：回复王雁鸣老师 那我要去税局更正申报为正确的，那我之前做的工资分录要怎么改成与申报表的一致啊
2023-03-06 12:20:59
王雁鸣老师：回复十年您好，把多计提的工资差额，红冲原来的分录就行了。
2023-03-06 12:39:13
十年：回复王雁鸣老师 可是银行存款这个科目就是发出这么多工资了，更正回正确的数据 会不会余额与对账单余额不平
2023-03-06 12:59:15
王雁鸣老师：回复十年您好，多发的部分可以记入其他应收款，银行存款就会平了。
2023-03-06 13:21:16
十年：回复王雁鸣老师 那不是得一直挂帐了吗
2023-03-06 13:39:19
王雁鸣老师：回复十年您好，不是的，等下月发工资，把多发的部分扣回来就行了。
2023-03-06 13:52:20
十年：回复王雁鸣老师 老师，我公司是小规模的，我在做收入的时候没有把应交税费这个科目做出来，直接做借银行，贷收入，现在应该怎么办？有什么方法可以把它做出来吗？这是无票收入的，所以做分录的时候忘记了
2023-03-06 14:11:36
王雁鸣老师：回复十年您好，可以计算出有多少没有把税做出来的，计算出增值税金额，做一笔分录，贷：应交税费-应交增值税，贷：主营业务收入，负数。
2023-03-06 14:24:18
十年：回复王雁鸣老师 两个都是贷方？
2023-03-06 14:41:43
王雁鸣老师：回复十年您好，是的，一个正数，一个负数。
2023-03-06 15:09:33
十年：回复王雁鸣老师 然后还要结转到未交增值税吗？下月交
2023-03-06 15:27:18
王雁鸣老师：回复十年您好，小规模纳税人，不需要结转到未交增值税，交税也用应交税费-应交增值税科目即可。
2023-03-06 15:44:15
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 深情的航空 发表的提问：
老师好！残保金当时会计科目入 计提：借 管理费用-社保，贷 应付职工薪酬-社保，支付：借 应付职工薪酬-社保，贷银行 现在发现错了，需要调整到 管理费用-残保金 这调整分录如何做呢？
你好 借 管理费用-残保金 借 管理费用-社保 负数
258楼
2023-03-06 10:32:59
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v v老师
职称：注册会计师,中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 激情的海燕 发表的提问：
银行扣付本月员工社保，公积金共47382.3元，其中由单位承担的管理人员社保，公积金23694元，工地工人社保，公积金8679元。这个怎么做会计分录
同学，你好 首先，需要做计提分录： 借：管理费用-社保、公积金 23694 施工成本-社保 、公积金 8679 其他应收款-个人承担部分（社保、公积金）15009.3 贷：应付职工薪酬-社保、公积金 47382.3 银行实际支付时： 借：应付职工薪酬-社保、公积金 47382.3 贷：银行存款 47382.3 注意：这里的社保和公积金最好是分开列示
259楼
2023-03-07 09:40:42
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 娴┏ (^ω^)=☞ 发表的提问：
银行支付减资登报费用记入什么会计科目，怎么做分录
借 管理费用 贷 银行存款
260楼
2023-03-07 09:59:01
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娴┏ (^ω^)=☞：回复紫藤老师 管理费用里的办公费么
2023-03-07 10:22:20
紫藤老师：回复娴┏ (^ω^)=☞管理费用里的办公费
2023-03-07 10:51:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 芬陀利华 发表的提问：
计提本月工资（按个税申报表计提）： 借：管理费用_管理人员职工薪酬95,300.00 贷：应付职工薪酬_应付社会保险费-个人部分社保 8,760.00 应付职工薪酬_应付住房公积金-个人部分公积金 3,712.00 应交税费_应交个人所得1,393.69 应付职工薪酬_应付职工薪酬81,434.31 支付社保费： 借：应付职工薪酬_应付社会保险费 8,760.00 管理费用_社保 24,511.80 贷：银行存款_ 33,271.80 以上是代账做的分录，个人代扣代缴社保部分进了应付职工薪酬-应付社会保险费中，这样的分录是不是不合规？正常应该怎么做分录？
他这个分录不对，个人负担的应该在应付职工薪酬里面是没有错的，但是它计提的数应该都在工资里面，借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资。
261楼
2023-03-07 10:14:26
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郭老师：回复芬陀利华计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-03-07 10:39:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
老师，A客户不是M公司的员工，在M公司买社保，A客户每个月会支付给M公司买社保的全款，这个要怎么做会计分录 ？
您好 缴纳时候 借 其他应收款～代垫社保费 贷 银行存款 收到客户款 借 库存现金等 贷 其他应收款～代垫社保费
262楼
2023-03-07 10:30:00
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凌飞：回复bamboo老师 老师，那M公司计提社保费的时候，就不把A客户的放进去，是吗？
2023-03-07 10:58:21
bamboo老师：回复凌飞是的 不是公司承担的 不需要计提
2023-03-07 11:17:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 147 发表的提问：
社保会计分录怎么做？
你可以参照一下这个分录 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
263楼
2023-03-08 09:32:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 携手到老 发表的提问：
银行扣款支付公积金（公司+个人）合计12670元，会计分录怎么做？
借；应付职工薪酬 贷；银行存款 其他应收款
264楼
2023-03-08 10:00:43
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携手到老：回复邹老师 贷方是银行存款，那个其他应收款又是什么？
2023-03-08 10:12:41
邹老师：回复携手到老你好，就是个人承担 公积金部分
2023-03-08 10:31:25
携手到老：回复邹老师 不对啊，贷方是银行存款12670元
2023-03-08 10:46:48
邹老师：回复携手到老这个时候需要把个人部分代扣的计入贷方其他应收款冲销个人工资金额的
2023-03-08 11:16:37
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 故事很长 发表的提问：
支付员工社保滞纳金怎么做分录？
你好 借：营业外支出 贷：银行存款
265楼
2023-03-08 10:17:21
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小桔子 发表的提问：
支付上月工资和社保。分录怎么做？
支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 
266楼
2023-03-08 10:29:59
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小桔子：回复玲老师 借其他应收款个人负担？
2023-03-08 10:57:24
玲老师：回复小桔子是的，您的理解是正确的。
2023-03-08 11:15:30
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 蜗牛妈妈 发表的提问：
@甘老师，社保分录是这样写吗？ 计提时 借管理费用-社会保险费 贷 应付职工薪酬-社会保险费 缴费时 借应付职工薪酬-社保社会保险费 贷 银行存款-工行
是的，企业部分的是这样做分录的
267楼
2023-03-09 09:37:31
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 玲紫淇 发表的提问：
老师，A公司给B公司支付的社保，如何做会计分录
借其他应收款贷银行存款
268楼
2023-03-09 10:05:09
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玲紫淇：回复暖暖老师 谢谢老师
2023-03-09 10:27:03
暖暖老师：回复玲紫淇不客气，麻烦给予五星好评
2023-03-09 10:45:22
玲紫淇：回复暖暖老师 老师～疫情期间，办理退税，如何做账务处理？
2023-03-09 10:58:45
暖暖老师：回复玲紫淇你的意思是收到的退税款吗？
2023-03-09 11:27:27
玲紫淇：回复暖暖老师 对～收回来的退税
2023-03-09 11:54:29
暖暖老师：回复玲紫淇借银行存款 贷营业外收入
2023-03-09 12:08:49
玲紫淇：回复暖暖老师 之前计提的税金及附加税，如何账务处理
2023-03-09 12:27:28
暖暖老师：回复玲紫淇那样放着就可以的
2023-03-09 12:54:47
玲紫淇：回复暖暖老师 就不用管它了？
2023-03-09 13:10:26
暖暖老师：回复玲紫淇是的，计提就是正常的计提
2023-03-09 13:37:49
玲紫淇：回复暖暖老师 那这个月免税如何做账务处理
2023-03-09 13:50:31
暖暖老师：回复玲紫淇免税的也要计提，最后计提的转入营业外收入
2023-03-09 14:05:59
玲紫淇：回复暖暖老师 老师～那b公司是不是也得做账务处理，如何做分录
2023-03-09 14:27:15
暖暖老师：回复玲紫淇你以前怎么计提的呀？
2023-03-09 14:50:39
玲紫淇：回复暖暖老师 以前是本公司交的～
2023-03-09 15:07:30
玲紫淇：回复暖暖老师 b公司的劳动关系要调到A公司了……但是目前还在b公司
2023-03-09 15:32:08
暖暖老师：回复玲紫淇社保还需要我们缴纳?
2023-03-09 15:44:54
玲紫淇：回复暖暖老师 工资a公司发，社保b公司从1月份给上的
2023-03-09 16:01:43
暖暖老师：回复玲紫淇你是哪一个公司到底，我听糊涂了
2023-03-09 16:14:34
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
工资计提和发放，涉及社保和个人所得税代扣代缴的会计分录，假定是银行存款支付
借XX费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷其他应付款个人社保 应交税费应交个税 银行存款
269楼
2023-03-09 10:26:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 孤寂的呆瓜 发表的提问：
老师，公司帮员工全额支付社保的会计分录应该怎么出
你好，分录如下 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 借：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款
270楼
2023-03-10 11:59:09
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