MIKE：回复bamboo老师 就是个人社保部分 计不计入应付职工薪酬 -社保里面

bamboo老师：回复MIKE个人社保部分 不计入应付职工薪酬 -社保里面  包含在工资里面计提的

MIKE：回复bamboo老师 那就是这个分录吗老师 借方：费用 贷方：应付职工薪酬-社保 支付时：借方：应付职工薪酬-社保 借方：其他应收款-个人社保部分 贷方:银行存款

bamboo老师：回复MIKE对的 这样写分录正确的哈

静：回复邹老师 我们分公司是不发工资的。这样做可以吗？？

邹老师：回复静不发工资怎么又有社保呢

静：回复邹老师 分公司只是为外地企业员工上社保开的

邹老师：回复静借；管理费用-社保 贷；应付职工薪酬-社保

静：回复邹老师 这样做，管理费。感觉不妥，分公司只是为外地企业员工上社保，产生费用了，最后？？？

邹老师：回复静那你觉得怎么做比较妥当？ 借；应付职工薪酬-社保 贷；其他应付款

静：回复邹老师 不知道了啊

邹老师：回复静这就是你们不按规定操作带来的麻烦

静：回复邹老师 问题不这么做，外地企业上不保险啊？如果做账分公司只是为非单位员工上社保，交个税，没有其他业务可以吗？

邹老师：回复静如果确实没有其他业务，也没什么不可以的

万宏：回复宋生老师 老师，这几年我可能都计提错了。我把公司和个人承担的社会保险费，住房公积金都一起计入了管理费用了。没有把个人承担的计入其他应收款。老师，我一直都是这样做的，该怎么办？

宋生老师：回复万宏您好！你这个建议你税局如果没找你就算了。

万宏：回复宋生老师 老师，你说个人承担的社保和公积金是不能计入费用的对吗？

宋生老师：回复万宏您好！是的。因为不属于公司的费用

万宏：回复宋生老师 谢谢老师！

宋生老师：回复万宏你好！不用客气的了。

仰望星空：回复玲老师 具体分录怎么写

玲老师：回复仰望星空红冲时 原来的分录不变 金额用负数 再写一个原来一样的分录 用正确的金额

玲老师：回复仰望星空完整的工资社保分录 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

王t老师：回复A英子借：管理费用/制造费用/销售费用等 贷：应付职工薪酬-社保 借：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款

せ尕蒽;：回复老江老师 计提管理费用只是公司一部份，个人哪部分不用计提吗？

老江老师：回复せ尕蒽;不用计提，那是个人承担的，在工资代扣即可

せ尕蒽;：回复老江老师 我公司工资是发现金，社保扣银行，我这样做，发工资，借：应付职工薪酬，贷：现金，发社保：借：管理费用-公司社保， 其他应收款-个人社保 贷：银行存款，就是不知道计提怎么做？

老江老师：回复せ尕蒽;发工资，借：应付职工薪酬，贷：现金 ----->发工资时不代扣？ 发社保：借：管理费用-公司社保----->这个表明按实列支的（也就说，不计提，直接列支了）

せ尕蒽;：回复老江老师 社保是不是一定要计提的吗？没有计提到有影响吗？

老江老师：回复せ尕蒽;计提的意义在于，当月列入费用！ 一般是次月扣款的，直接列入费用的话，这笔费用差了一个月 没什么大问题

皮意：回复辜老师 具体会计分录怎么做呢，有案例分录吗

辜老师：回复皮意你可以提供数据给我，我告诉你怎么做分录

皮意：回复辜老师 老师，你看下，分录怎么做

辜老师：回复皮意重新截图一下，图片看不清数据