你好 借银行，贷其他业务收入 应交税费 成本没有可以不结转的 

计提单位承担的社保 借：XX费用 贷：应付职工薪酬—社保费 交纳社保 借：应付职工薪酬—社保费 其他应收款—个人社保 贷：银行存款

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

借：管理费用——社保费用 借：销售费用——社保费用 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 如果是公积金，上述“社保费用”改成“公积金”

1、计提公司部分 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 2、计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 3、次月缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保个人部分 贷：银行存款 4、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-社保个人部分 银行存款

你好 公司负担保险 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬——公司保险

借管理费用残保金 贷其他应付款残保金，借其他应付款残保金 贷银行

借营业外支出 贷银行

您好，退回社保的会计分录做借银行存款，贷其他收益。

借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款-社保费