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企业社保结转会计分录怎么做
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 稳重的蛋挞 发表的提问：
你好，企业交社保和公积金，怎么做工资和社保的分录
你好  1.计提工资  借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保和公积金（企业部分）  借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——社保  应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  其他应付款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交社保公积金  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  -      公积金（企业部分） 其他应付款——社保(个人部分) -      其他应付款-公积金（个人部分）  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金
226楼
2023-03-01 09:59:57
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稳重的蛋挞：回复meizi老师 为什么会有个人所得税啊
2023-03-01 10:24:28
meizi老师：回复稳重的蛋挞你好  你工资薪金所得   你超过5000就会产生个税 ；    
2023-03-01 10:45:46
稳重的蛋挞：回复meizi老师 要是没超3000，我就不用坐那个分录呗
2023-03-01 11:01:24
稳重的蛋挞：回复meizi老师 没超过5000元
2023-03-01 11:17:41
meizi老师：回复稳重的蛋挞你好 是的。 没有产生个税就不做 ；我上面给你给的 你涉及就做 ； 不涉及的 就不做 
2023-03-01 11:39:55
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ yaya爱学习 发表的提问：
老师，房地产企业收到预收账款怎么做会计分录，结转收入时怎么处理
1..借银行存款 贷预收账款 2. 借预收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
227楼
2023-03-01 10:18:59
全部回复
yaya爱学习：回复蒋飞老师 结转收入的时候忘记把销项税金分出来了，直接全转收入了，怎么改啊，2019年的
2023-03-01 10:33:18
蒋飞老师：回复yaya爱学习借以前年度损益调整（主营业务收入） 贷应交税费…应交增值税（销项税额）
2023-03-01 10:59:59
yaya爱学习：回复蒋飞老师 在什么时候调整啊，能在2019年12月份调吗
2023-03-01 11:13:02
蒋飞老师：回复yaya爱学习最好反结账更改。
2023-03-01 11:41:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 朱 发表的提问：
农民合作社的肥料计入，怎么做分录，怎么结转？
您好！借：现金等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 结转的时候：借：主营业务收入 贷：本年利润等。
228楼
2023-03-01 10:34:38
全部回复
朱：回复宋生老师 没有表述清楚，不好意思。种植业的农民合作社，购买肥料回来，怎么做分录？怎么结转。
2023-03-01 10:56:41
宋生老师：回复朱您好！借：原材料等 贷：现金等。不用结转。
2023-03-01 11:18:59
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 丢丢 发表的提问：
缴纳当月社保的会计分录怎么做
你好，管理费用-社保 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬贷：银行存款
229楼
2023-03-01 10:41:59
全部回复
丢丢：回复紫藤老师 其中，个人承担的部分呢
2023-03-01 11:07:58
紫藤老师：回复丢丢借 管理费用 其它应收款 货 银行存款 社保费社会统筹部份计入管理费用，个人应交部份计入其它应收款
2023-03-01 11:22:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ -陌若安生* 发表的提问：
发工资代扣社保怎么做会计分录？
按下面这个做分录处理就可以。
230楼
2023-03-02 09:54:53
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 一叶青橙 发表的提问：
那个社保减免会计分录怎么做呢
你好，你说的是企业减免的部分吗？这个直接不做的
231楼
2023-03-02 10:21:41
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，计提企业和个人承担的社保，分录怎么写？缴纳社保的分录怎么写
发放员工工资时： 　　借：应付职工薪酬——工资 　　　　贷：银行存款/现金 　　　　　　应交税金——个人所得税 　　其他应付款——社会保险(个人负担部分) 　　缴纳社会保险： 　　借：管理费用等——社会保险(企业负担部分) 　　　　其他应付款——社会保险(个人负担部分) 　　　　贷：银行存款 　　企业负担部分也可先计提再缴纳： 　　计提时： 　　借：管理费用——社会保险(企业负担部分) 　　　　贷：其他应付款——社会保险(企业负担部分) 　　缴纳时： 　　借：其他应付款--社会保险(企业负担部分) 　　　　其他应付款--社会保险(个人负担部分) 　　　　贷：银行存款
232楼
2023-03-02 10:33:17
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，请教一下，企业代扣职工的公积金个社会保险费怎么做会计分录，谢谢
同学你好 ，公司社保， 借：管理费用等  贷：应付职工薪酬 ——社保（公司）  贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等  贷：应付职工薪酬——工资  发放工资， 借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司）  借：应付职工薪酬 ——公积金（公司）  借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人）  贷：银行存款
233楼
2023-03-02 10:41:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 微笑的美女 发表的提问：
公司代买社保的会计分录怎么做
您好，您的意思是不是您的员工是吗
234楼
2023-03-05 11:23:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
社保 和公积金的会计分录怎么做
您好 请问是计提时候的分录吗
235楼
2023-03-05 11:36:37
全部回复
雨厢：回复bamboo老师 计提和缴纳的时候都要 个人部分和公司部分
2023-03-05 12:05:19
bamboo老师：回复雨厢借：管理费用-单位社保费 借：管理费用-单位公积金 贷：应付职工薪酬-单位社保费 贷：应付职工薪酬-单位公积金 上交 借：应付职工薪酬-单位社保费 借：应付职工薪酬-单位公积金 借：其他应收款-个人社保费 借：其他应收款-个人公积金 贷：银行存款
2023-03-05 12:23:29
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 青葱记忆染指悲凉 发表的提问：
疫情期间的社保会计分录怎么做
减免后的金额，冲减单位的社保费用就可以的
236楼
2023-03-05 11:44:23
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青葱记忆染指悲凉：回复辜老师 之前计提跟扣款的不一致，具体分录怎么做
2023-03-05 12:02:17
辜老师：回复青葱记忆染指悲凉差额你冲减费用就可以
2023-03-05 12:14:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
国库代发工资扣个人社保等款项转基本户怎么做会计分录
您好，国库代发工资扣个人社保等款项转基本户会计分录，借；银行存款，贷：其他应付款-社保等科目。
237楼
2023-03-05 12:07:09
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 眯眯眼的歌曲 发表的提问：
老师缴纳社保的会计分录怎么做？
您好，1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金 （实发数）
238楼
2023-03-05 12:33:00
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眯眯眼的歌曲：回复微微老师 社保是先做计提再做缴纳的分录吗？
2023-03-05 12:49:11
微微老师：回复眯眯眼的歌曲您好，是的，先做计提再做缴纳的分录
2023-03-05 13:00:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ lhk 发表的提问：
工业企业，计提工资，社保，发入工资，社保的完整会计分录有吗
参考这个
239楼
2023-03-06 10:07:32
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
如何计提社会保险费？分录怎么做？
参考图片的作法就可以。
240楼
2023-03-06 10:27:31
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