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企业社保结转会计分录怎么做
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ K14617325806585 发表的提问：
社保局退回企业失业金会计分录
借：管理费用-社保费 借方红字 借：银行存款 借方蓝字
196楼
2023-02-20 10:52:19
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K14617325806585：回复朴老师 失业金每月交66.04元，退了776.28元
2023-02-20 11:10:28
K14617325806585：回复朴老师 计提的时候通过应付职工薪酬，冲回的时候不通过应付职工薪酬核算吗？
2023-02-20 11:22:30
朴老师：回复K14617325806585那你就冲应付职工薪酬，根据你做的分录来
2023-02-20 11:39:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 曦 发表的提问：
计提并缴纳社保会计分录怎么做？
按下面这个计提做账
197楼
2023-02-20 10:59:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 默默的金毛 发表的提问：
请问企业为企业外员工代买社保，缴纳公积金，费用本单位承担，会计分录怎么做，怎么样合法、
你好，需要对方给你提供劳务费发票。
198楼
2023-02-21 10:38:35
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ A 安静 发表的提问：
小微企业招用高校应届毕业生享受的社保,岗位补贴怎么做账。申请时需要计提吗？会计分录怎么做？
借银行存款贷营业外收入
199楼
2023-02-21 10:49:39
全部回复
A 安静：回复玲老师 申请时需要计提吗？请回复详细点
2023-02-21 11:12:41
玲老师：回复A 安静你好 不用计提 收到直接入账就可以了
2023-02-21 11:42:20
A 安静：回复玲老师 好的
2023-02-21 11:59:51
玲老师：回复A 安静不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-02-21 12:14:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 玉 发表的提问：
计提的社保比实际扣款的社保少，应该怎么做会计分录？
你好，补计提就是了 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
200楼
2023-02-21 10:56:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ flower忍耐的力量 发表的提问：
计提工资和社保的会计分录怎么做
按下面这个做分录就可以。
201楼
2023-02-22 10:23:47
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小雨 发表的提问：
供暖企业居民收供暖费免增值税进项税额转出、结转会计分录怎么做
你好 你们收到专票怎么做分录的。 好判断怎么做转出分录
202楼
2023-02-22 10:38:04
全部回复
小雨：回复meizi老师 借:主营业务成本 应税费应-交增值税（进项税） 贷:银行存款
2023-02-22 11:09:10
meizi老师：回复小雨你好 现在做转出 借主营业务成本贷进项税转出 这样来做
2023-02-22 11:36:04
小雨：回复meizi老师 老师好。怎么结转呢？
2023-02-22 12:00:38
meizi老师：回复小雨你好 上面就是结转的分录 把进项税转到主营业务成本里面去 。 然后 金额就是你们进项税的金额
2023-02-22 12:22:35
小雨：回复meizi老师 好的，谢谢老师。
2023-02-22 12:40:10
meizi老师：回复小雨没事希望能帮到你
2023-02-22 13:04:22
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 小苏 发表的提问：
计提和缴纳社保会计分录怎么做呢
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
203楼
2023-02-22 10:56:59
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 爲曦變乖 发表的提问：
计提缴纳社保的会计分录该怎么做
计提时，借:管理费用-社保 贷:应付职工薪酬-社保 缴纳时，借:应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保个人部分 贷:银行存款
204楼
2023-02-23 10:08:46
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 搞怪小鹿 发表的提问：
计提工资和社保的会计分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
205楼
2023-02-23 10:13:56
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搞怪小鹿：回复袁老师 您帮我看看根据工资表具体怎么做分录，我们是分公司，社保是每半年打给总公司
2023-02-23 10:37:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
计提工资和社保的会计分录怎么做
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
206楼
2023-02-23 10:23:38
全部回复
丹丹：回复玲老师 好的，谢谢
2023-02-23 10:35:22
玲老师：回复丹丹不客气的，如果您这个问题已经解决，请点五星好评，祝您工作学习愉快。
2023-02-23 10:57:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 易～～ 发表的提问：
你好，一直申报社保，未缴纳社保费，怎么做会计分录
你好，是因为疫情免征了社保吗？
207楼
2023-02-23 10:44:57
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易～～：回复邹老师 如果1月到3月申报社保，未缴纳社保费，在4月缴纳社保费，1到3月份会影响利润
2023-02-23 11:04:24
邹老师：回复易～～你好，计提的时候，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保 计提社保的时候，是会影响利润的
2023-02-23 11:15:50
易～～：回复邹老师 你好，之前一直我们用，借:管理费用——社保费，其他应收款——社保费，贷:银行存款，没有用过应付职工薪酬——社保费
2023-02-23 11:30:56
邹老师：回复易～～你好，社保正常来说是需要先计提，然后再做支付分录才是的
2023-02-23 11:59:01
易～～：回复邹老师 你好，如果计提社保分录是不是这样借管理费用——社保费，包不包括其他应收款——社保费，贷:应付职工薪酬——社保费
2023-02-23 12:26:19
邹老师：回复易～～你好，计提只是计提单位负担部分，不包括个人部分的 个人负担的社保金额在计提的工资分录里面体现的
2023-02-23 12:55:13
易～～：回复邹老师 你好，这样缴纳时没有反应个人部分的社保费了
2023-02-23 13:10:19
邹老师：回复易～～你好 计提的时候，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保 缴纳的时候，借；应付职工薪酬—社保 ，其他应收款（个人负担部分） ， 贷；银行存款等科目 缴纳的时候是会体现个人负担部分的
2023-02-23 13:20:33
易～～：回复邹老师 谢谢你，明白了
2023-02-23 13:47:02
邹老师：回复易～～不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-02-23 14:10:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 潇洒的微笑 发表的提问：
计提并发放社保的会计分录 怎么做？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
208楼
2023-02-23 10:53:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ anna 发表的提问：
老师，企业免征社保怎么做分录？
不做分录，交的时候再做，要不按之前一样计提，不交，做借应付职工薪酬 单位社保 贷营业外收入
209楼
2023-02-24 10:05:54
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anna：回复maize老师 我看社保系统上面已经把免征部分扣除了，那我计提的话按免征后的金额计提吗？还是和原来一样计提
2023-02-24 10:27:37
maize老师：回复anna那你还是按之前那个一样，后续不需要交结转到营业外收入下面，
2023-02-24 10:39:09
anna：回复maize老师 嗯好的，员工产假期间的社保怎么计提呢，需要单独出来吗
2023-02-24 10:51:49
maize老师：回复anna不清楚，这个，这个不清楚不好意思，
2023-02-24 11:19:30
anna：回复maize老师 好的谢谢老师
2023-02-24 11:44:03
maize老师：回复anna我这边没有听说和之前不一样，这个原则是一起做的，后续要是有生育险，退回，你们之前按月发工资，不给员工就冲掉，你们之前计提工资分录，
2023-02-24 12:13:08
anna：回复maize老师 之前不发工资的，只是计提社保，后面给生育金
2023-02-24 12:27:55
maize老师：回复anna社保交吗，交就按交计提，做缴纳，没有发工资不做，后续给生育险做借银行 贷其他应付款，借其他应付款 贷银行
2023-02-24 12:47:13
anna：回复maize老师 社保交的，就是个人部分有社保，但是没有工资，这样就成负数了
2023-02-24 13:11:24
maize老师：回复anna这个个人部分社保，借管理费用 工资，贷应付职工薪酬 工资，只按社保部分计提，借应付职工薪酬 工资 贷其他应付款个人社保，
2023-02-24 13:23:06
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
老师好！建筑企业结转收入和成本的会计分录怎样做？
1、每月根据项目部确认的产值（工程量）或工程部审核的产值（工程量）确认收入，结转成本。 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入 借：本年利润 贷：公司内部往来——上缴款 公司内部往来——综合费 2、年末根据工程部核实的项目年度施工产值（工作量）进行收入和成本的调整（调减用负数） 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入 3、工程完工后，应根据决算文件，扣除以前年度确认的收入和成本，来确认当期收入和成本 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入 销项税自己加上就可以了
210楼
2023-02-24 10:27:40
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