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购买金税盘和报税盘会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Ｅmpress-~ 发表的提问：
老师，公司购买的金税盘和报税盘要做成固定资产吗，抵减应纳税额怎么做分录呢
你好，不需要做成固定资产，一次计入费用就是了 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
241楼
2023-03-05 12:14:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @  湖南-M-杨慧 发表的提问：
新公司购买金税盘和金税盘维护费共820元，发票来了分录借管理费用，贷银行存款，申报增值税减免税款了怎么写分录
借；应交税费（减免税额） 贷；管理费用 820
242楼
2023-03-05 12:36:00
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小丫老师
职称：中级
5.00
解题: 0.02w
引用 @ shuling 发表的提问：
购入金税盘和报税盘，还有维护费怎么做分录
借：管理费用——办公费 贷：银行存款 以后抵扣的时候冲
243楼
2023-03-06 09:51:50
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shuling：回复小丫老师 小规模纳税人是不是就不用做抵税了
2023-03-06 10:13:22
shuling：回复小丫老师 冲增值税的时候分录怎么做
2023-03-06 10:42:11
shuling：回复小丫老师 这个季度我没有要交增值税，等有的时候，我在做冲减增值税可以吗？
2023-03-06 11:06:20
小丫老师：回复shuling小规模可以直接抵税的，不用认证。收到时做管理费用，抵减时做借：应交税费——应交增值税，贷：营业外收入，中间可以有时间差的
2023-03-06 11:31:02
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 传统的小丸子 发表的提问：
用现金报销财务处购买的锐控盘
你好 借 管理费用 贷现金 
244楼
2023-03-06 10:08:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 没有快乐了 发表的提问：
小规模首次购买税盘，请问购买税盘费用和税盘服务费是否都可以抵扣？
你好，都是可以抵扣的
245楼
2023-03-06 10:28:32
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 艾大师 发表的提问：
老师，请问现在新办企业还要买金税盘和报税盘吗？
需要买金税盘这个是需要开发票使用。
246楼
2023-03-06 10:35:59
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艾大师：回复maize老师 报税盘没有了是吗？
2023-03-06 11:04:57
maize老师：回复艾大师这个需要看你税局，一般可以直接网页申报就可以。
2023-03-06 11:17:27
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 杨庭婷 发表的提问：
小规模企业购买税控盘和抵减税额的会计分录
发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用—办公费
247楼
2023-03-07 09:25:49
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 快乐的哈密瓜 发表的提问：
购买的税控盘服务怎么做账务处理？
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 实际全额抵减的时候 借：借：管理费用-办公费 借方红字 借：应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字
248楼
2023-03-07 09:32:39
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快乐的哈密瓜：回复bamboo老师 好的谢谢老师
2023-03-07 09:46:54
bamboo老师：回复快乐的哈密瓜不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
2023-03-07 10:11:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 莫小贝_Eva 发表的提问：
老师你好，公司购买的金税盘和税盘维护费怎么做分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
249楼
2023-03-07 09:57:27
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莫小贝_Eva：回复邹老师 280块钱维护费是可以在月底递减增值税的是吧，是在做抵减分录吗
2023-03-07 10:09:04
邹老师：回复莫小贝_Eva你好，可以在有应纳税额的月份抵扣 实际抵扣再做第二笔分录
2023-03-07 10:35:37
莫小贝_Eva：回复邹老师 金税盘200元，信息维护费280元 都可以抵扣吗
2023-03-07 10:52:04
邹老师：回复莫小贝_Eva你好，是的，都可以全额抵扣，而且不需要认证的
2023-03-07 11:18:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 口口 发表的提问：
报销购买税控金税盘200元，航天信息维护费280元，共计480元，经总经理签署同意报销后出纳予以现金付讫。为什么购买税控金税盘200元，航天信息维护费280元合并计入管理费用？
你好，都是费用支出，所以是全额计入了费用核算
250楼
2023-03-07 10:15:54
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 正直的小懒虫 发表的提问：
购买金税盘和注册费做分录时计哪个科目？
计入管理费用——办公费
251楼
2023-03-07 10:35:59
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正直的小懒虫：回复江老师 谢谢！老师 请外帐的服务费也记管理费用办公费吗？
2023-03-07 10:56:16
江老师：回复正直的小懒虫是的，这个在外账是计入管理费用——办公费
2023-03-07 11:17:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
金税盘有主盘和副盘，副盘被锁死以至于12月月初没办法抄报税，今天去办税厅报税，和清卡。会不会通知罚
金税盘有主盘和副盘，副盘被锁死以至于12月月初没办法抄报税，今天去办税厅报税，和清卡。会不会通知罚款
252楼
2023-03-08 09:29:20
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邹老师：回复爱笑的流沙这种情况一般是不会罚款的
2023-03-08 09:43:58
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 兔子先森 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘，金税盘200元金税盘维护费280元，会计分录，借 管理费用(二级明细科目是什么)480元 贷 库存现金 480元 抵扣时借 应交税费—应交增值税(维护费+金税盘的税额吗？) 贷 管理费用 求补充
一、购买时 借：管理费用——办公费 480 贷：库存现金480 二、抵扣时 借：应交税费——应交增值 税（减免税费）480 借：管理费用——办公费 -480
253楼
2023-03-08 09:48:26
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兔子先森：回复江老师 抵扣联粘在购买时的会计凭证后还是抵扣时的会计凭证后
2023-03-08 10:02:59
江老师：回复兔子先森这个没有抵扣联，就是普通发票，直接在购买时入账处理
2023-03-08 10:21:54
兔子先森：回复江老师 金税盘的费用开的是专票啊
2023-03-08 10:36:17
江老师：回复兔子先森金税盘的费用开的是普通发票
2023-03-08 10:59:00
兔子先森：回复江老师 开的是专用发票啊，还给了张抵扣联
2023-03-08 11:14:18
江老师：回复兔子先森验票后做进项税转出处理，再进行全额抵扣账务处理
2023-03-08 11:25:22
兔子先森：回复江老师 那老师，这项业务完整的会计该如何做
2023-03-08 11:43:09
江老师：回复兔子先森一、 借：管理费用——办公费 借：应交税费——应交增值 税（进项税额） 贷：库存现金 二、 借：管理费用——办公费 贷：应交税费——应交增值 税（进项税额转出） 三、 借：应交税费——应交增值 税（减免税费） 借：管理费用——办公费 负数
2023-03-08 12:04:29
兔子先森：回复江老师 他开的专票我能当做普票处理吗
2023-03-08 12:25:22
江老师：回复兔子先森专票需要验发票做进项，不然就会形成滞留票
2023-03-08 12:44:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 咳咳咳 发表的提问：
购买金税盘后记账后资产负债表显示负数怎么处理
你好，资产负债表的什么科目显示负数？
254楼
2023-03-08 10:12:27
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咳咳咳：回复邹老师 应交税费
2023-03-08 10:40:29
邹老师：回复咳咳咳你好，如果没有其他业务，做了减免分录，会导致应交税费负数，这样也是正常的
2023-03-08 10:57:23
咳咳咳：回复邹老师 那报表上体现负数怎么办
2023-03-08 11:20:59
邹老师：回复咳咳咳你好，不需要特地处理 之后实现了收入，做了应交税费，就不会出现期末负数金额了
2023-03-08 11:41:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 天中照明孟 发表的提问：
企业上上月购买的金税盘时未及时入账。本月想入账和减免税款，账务如何处理？
你好，借；应交税费——应交增值税 贷；管理费用 在附表填写减免
255楼
2023-03-08 10:32:59
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天中照明孟：回复邹老师 那我本月还需要先记：借管理费用贷现金不？因为一直为入账
2023-03-08 10:57:37
天中照明孟：回复邹老师 开局发票的日期是去年的
2023-03-08 11:27:18
邹老师：回复天中照明孟你好，需要的
2023-03-08 11:48:08
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