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购买金税盘和报税盘会计处理
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晓枫老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ TY 发表的提问：
筹建期，购买金税盘和航天信息维护费进入管理费用-开办费，那么在营业期会产生这一费用吗？如何处理？
你好，营业期会产生维护费的，到时候计入管理费用办公费即可。
271楼
2023-03-14 09:43:33
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 清茶 发表的提问：
小规模购买的税控盘和携税宝，怎么做会计分录啊
你好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
272楼
2023-03-14 10:11:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 君君 发表的提问：
请问营改增小规模纳税人购买税控盘和支付税控盘技术维护费，怎么做会计分录
企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
273楼
2023-03-14 10:21:00
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 紫楓萧月 发表的提问：
小规模购买的金税盘和维护费共480元，需要在增值税减免税申报明细表填吗？是光填税控盘金额200还是税控盘和维护费金额一起填480
你好，是两个一起填480
274楼
2023-03-15 08:55:34
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紫楓萧月：回复蒋老师 那填了后新公司没有收入享受这个减免有没有时间限制？
2023-03-15 09:12:19
蒋老师：回复紫楓萧月没有限制，可以一直挂上面直到你们有销项可以抵扣
2023-03-15 09:33:18
紫楓萧月：回复蒋老师 一般纳税人公司上月买的金税盘，盘开的是专票，维护费开的是普票，上月没有认证专票，也没有入9月的账，是不是就不用在9月的增值税减免明细表填。如果10再认证，再入10月的账，然后填到10月的增值税减免税明细表可以吗
2023-03-15 10:02:22
紫楓萧月：回复蒋老师 如果不填就是自动放弃减免吗
2023-03-15 10:23:31
蒋老师：回复紫楓萧月是的，如果不填就是自动放弃
2023-03-15 10:46:13
紫楓萧月：回复蒋老师 一般纳税人公司上月买的金税盘，盘开的是专票，维护费开的是普票，上月没有认证专票，也没有入9月的账，是不是就不用在9月的增值税减免明细表填。如果10再认证，再入10月的账，然后填到10月的增值税减免税明细表可以吗
2023-03-15 11:05:58
蒋老师：回复紫楓萧月金税盘的票不需要认证的，直接填写申报表全额抵扣
2023-03-15 11:34:55
紫楓萧月：回复蒋老师 那9月的账没有做可以填到减免明细表不
2023-03-15 12:02:13
紫楓萧月：回复蒋老师 如果不填自动放弃，是不是以后就不能再填了
2023-03-15 12:16:47
蒋老师：回复紫楓萧月不是的，下期还可以填的
2023-03-15 12:27:41
紫楓萧月：回复蒋老师 可是票上的时间是9月的，如果填到10月可以吗
2023-03-15 12:46:44
蒋老师：回复紫楓萧月这个不影响的，就像你9月的发票可以10再认证抵扣一样
2023-03-15 13:12:53
紫楓萧月：回复蒋老师 好的，谢谢老师及时耐心的回复
2023-03-15 13:36:39
蒋老师：回复紫楓萧月不客气，满意请给五星好评，祝工作顺利！天天开心！
2023-03-15 14:04:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 池筱塘 发表的提问：
金税盘是不是只有第一次购买可以全额地税
是的，只有第一次购买才可以全额抵减，财税2012.15
275楼
2023-03-15 09:20:54
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 春风化雨 发表的提问：
老师 我们是小规模纳税人 初次购买金税盘和维护费的账务处理分录怎么做
1.借 管理费用 贷 银行存款 2.借 应交税费-应交增值税（减免税） 贷 营业外收入
276楼
2023-03-15 09:27:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Sam岑学超 发表的提问：
老师，我想问一下金税盘和报税盘的用途和区别。据我现时所了解，金税盘是用来存储发票信息的，例如新购买发票需要带金税盘到税局读入新的发票信息到金税盘，回到企业后要将发票信息从金税盘导入开票系统；征税期时，要抄税，把发票信息存入金税盘，用于报税；我的理解有误吗？准确吗？
你描述的属于报税盘
277楼
2023-03-15 09:53:28
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Sam岑学超：回复邹老师 (⊙o⊙)哦？！ 那金税盘有啥用啊？？？
2023-03-15 10:24:00
邹老师：回复Sam岑学超用来存储发票信息，金税盘类似于以前的IC卡，可以临时存储购买发票信息，抄税信息
2023-03-15 10:39:13
Sam岑学超：回复邹老师 那我上面描述的，不就是金税盘吗？？！！购买发票用与抄税
2023-03-15 10:50:55
邹老师：回复Sam岑学超那是报税盘，只是个存储介质，需要与金税盘配合使用
2023-03-15 11:11:37
Sam岑学超：回复邹老师 我还是不太明白~~ 为什么你说我理解的是报税盘，明明我说的跟你说的就是一样嘛~~！听你这样一讲我又糊涂了。可以说详细、清晰一点吗？ 我是新手，从没有接触过~
2023-03-15 11:29:24
邹老师：回复Sam岑学超报税盘是用来购买发票读入发票信息，购买发票不需要带金税盘过去，发票买回来读入金税盘，然后才可以开票 月初抄税就是把金税盘的信息读入打到报税盘，然后从报税盘把开票信息传给国税网站，清卡就是把报税盘里储存的开票资料清除掉，不至于过了报税期会锁死
2023-03-15 11:44:00
Sam岑学超：回复邹老师 发票信息不是读入电脑的开票系统吗？？ 难道你说的金税盘是在电脑里面的？读入金税盘就是读入电脑；报税盘是移动的？？
2023-03-15 12:08:50
邹老师：回复Sam岑学超金税盘也是通过USB借口与电脑连接，报税盘也是一样 是的，都是移动的
2023-03-15 12:20:48
Sam岑学超：回复邹老师 两者都是可以用USB口连接电脑，两者都是移动的，那将报税盘的信息先存入金税盘，然后又把报税盘存入金税盘里的信息存入电脑，那不是多此一举吗？为什么不直接把报税盘接电脑存入发票信息不就OK啦
2023-03-15 12:42:33
邹老师：回复Sam岑学超这个是用于金税盘与报税盘功能不同造成的
2023-03-15 13:04:08
Sam岑学超：回复邹老师 老师你那个省份的？我广东的，老师你这个说法是以前的吧？！听说现在升级改造，发票系统也升级了，金税盘包含了报税盘的功能，现在很多企业都只用金税盘了，没有什么报税盘、IC卡了，陆续推出江湖。
2023-03-15 13:26:59
邹老师：回复Sam岑学超我以前就是在广东东莞 哦，有可能是功能整合了
2023-03-15 13:46:11
Sam岑学超：回复邹老师 那大概了解了~~我理解没有错，老师说的也没错，只是更新跟没有更新的差异而已罢了。广州这边应该都更新了吧~~有机会实操下我就可以下结论了。>_<
2023-03-15 14:14:55
邹老师：回复Sam岑学超好的，祝你工作顺利
2023-03-15 14:32:26
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ beautiful image 发表的提问：
报销购买金税盘200专票和技术服务年费280普票（都可全额抵扣）的会计分录怎么写？
你好，借：管理费用 贷银行存款 然后 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入-政府补助
278楼
2023-03-15 10:20:59
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beautiful image：回复徐阿富老师 谢谢老师
2023-03-15 10:51:51
徐阿富老师：回复beautiful image你好，不客气，祝生活愉快。请为我五星评价，谢谢
2023-03-15 11:09:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ Ｚ格调d-2慯 发表的提问：
一般纳税人新公司购买金税盘取得专用发票账务如何处理
购买借管理费用贷银存 全额抵扣借应交税费-应交增值税-减免税款借管理费用负数
279楼
2023-03-16 08:46:31
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Ｚ格调d-2慯：回复郭老师 就不用做进项税了对吗？
2023-03-16 09:16:32
郭老师：回复Ｚ格调d-2慯对的，不需要价税分开的
2023-03-16 09:42:00
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
购买税控盘会计分录咋做
您好：购买的时候：借：管理费用-办公费 贷：银行存款/现金 抵扣税款的时候：借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：管理费用-办公费
280楼
2023-03-16 09:13:26
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mua! (*╯3╰)：回复程小峰老师 小规模企业，如果开发票是不是也可以抵扣掉
2023-03-16 09:38:04
程小峰老师：回复mua! (*╯3╰)您好！这个是小规模纳税人和一般纳税人都可以全额抵扣的。
2023-03-16 10:02:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
盘点怎么盘点呀？保管和会计一块盘么
您好！是仓管跟会计一起。
281楼
2023-03-16 09:32:50
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春暖花开：回复宋生老师 老师，盘哪些地方？要不要打印盘点表？
2023-03-16 10:00:04
宋生老师：回复春暖花开您好!要打印，盘点车间和仓库的材料。
2023-03-16 10:19:33
春暖花开：回复宋生老师 老师，就盘车间和仓库？其他没有了吧？然后盘点数据和账面数据核对是么？有没有差异是么老师？
2023-03-16 10:43:44
宋生老师：回复春暖花开您好！至于还有没有其他的，就看你自己企业了。 是的。核对下看有没有差异
2023-03-16 10:58:57
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
一般纳税人，购买控盘和抵扣时的会计分录是？
购买税控盘 借：管理费用——办公费 贷：库存现金 抵扣时 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
282楼
2023-03-16 09:51:06
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鱼儿：回复李爱文老师 借:应交税金/应交增值税/减免税 贷:现金 借:应交税金/应交增值税/销项税 贷:应交税金/应交增值税/减免税 那个这种做法对吗？
2023-03-16 10:09:05
李爱文老师：回复鱼儿上述做法不对，最终拿现金付款，还增加了销项税
2023-03-16 10:30:49
鱼儿：回复李爱文老师 好的！谢谢老师！
2023-03-16 10:50:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 下一个十年 发表的提问：
第一次购买了金税盘和付金税盘的服务费，入账时和抵扣时的分录是怎么样的呀？报表怎么填呢？
你好，是小规模还是一般纳税人？
283楼
2023-03-16 10:17:59
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下一个十年：回复邹老师 一般纳税人
2023-03-16 10:44:57
邹老师：回复下一个十年你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 在增值税减免税额表格填写本期发生，本期抵扣，期末余额栏次做相应数据填写
2023-03-16 10:56:14
伍老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.02w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
我们公司新成立的，小规模，购买金税盘账务如何处理？
购买： 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
284楼
2023-03-19 11:16:07
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ Sam岑学超 发表的提问：
老师 我想问一下金税盘和报税盘的用途和区别。 据我现时所了解，金税盘是用来存储发票信息的。 例如新购买发票需要带金税盘到税局读入新的发票信息到金税盘，回到企业后要将发票信息从金税盘导入开票系统；征税期时，要抄税，把发票信息存入金税盘，用于报税； 我的理解有误吗？准确吗？
报税盘可以用来报税··金税盘同样具有报税盘功能
285楼
2023-03-19 11:34:18
全部回复
Sam岑学超：回复李老师 那报税盘不就可以“下岗”了吗？它存在有什么意义？
2023-03-19 11:45:58
李老师：回复Sam岑学超可以只买一个盘啊~~~
2023-03-19 11:56:32
Sam岑学超：回复李老师 按你这样说，现在的企业应该都只用金税盘啦？！~~~~~ 是否报税盘是跟以前的IC卡配合用的，以前的IC卡没有报税功能吧，只是储存发票信息而已。
2023-03-19 12:19:54
李老师：回复Sam岑学超是的！~~~~~~~~~~
2023-03-19 12:44:11
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