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购买金税盘和报税盘会计处理
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 典雅的花生 发表的提问：
某增值税一般纳税人初次购买金税盘(200元) 和报税盘(100元)，支付了税控盘维护服务费（280元)，共支付价款580元，请问如何做会计分录
金税盘和报税盘共300元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用300 　　　　贷：银行存款/现金300 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）300 借：管理费用- 300 服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
91楼
2023-01-03 11:39:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 白茶 发表的提问：
请问老师，金税盘年费280元，会计分录怎么处理？报税怎么处理？
购买借管理费用贷银存 全额抵扣借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数 填写附表四，减免表，和主表应纳税减征额
92楼
2023-01-03 12:02:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 学堂用户_ph709974 发表的提问：
购买金税盘报账时填写费用报销单，上面的用途就写购买金税盘吗？
你好 可以的 可以这么写的
93楼
2023-01-03 12:26:16
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学堂用户_ph709974：回复郭老师 航天信息技术公司开的托管费也是借：管理费，贷其他应付款吗？现金和银行存款都是零，老板自己垫付的钱
2023-01-03 12:46:14
郭老师：回复学堂用户_ph709974你好是的，分录是这么做的。
2023-01-03 13:14:09
学堂用户_ph709974：回复郭老师 发票上的税费怎么记账呀？我们是小规模纳税人
2023-01-03 13:30:56
郭老师：回复学堂用户_ph709974借管理费用贷其他应付款就可以了 上面分录有错误我会告诉你的
2023-01-03 13:55:10
郭老师：回复学堂用户_ph709974需要抵扣借应交税费应交增值税借管理费用负数
2023-01-03 14:14:12
学堂用户_ph709974：回复郭老师 好的，谢谢
2023-01-03 14:27:27
郭老师：回复学堂用户_ph709974不用客气的，应该的。
2023-01-03 14:48:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 笨笨的长颈鹿 发表的提问：
金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 是的，冲回的是管理费用
你不抵扣是吗？借管理费用，贷应交税费。
94楼
2023-01-03 12:32:58
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笨笨的长颈鹿：回复郭老师 不是进项税额不抵扣，是480全额抵减，但是算所得税是不是把这480不能税前扣除
2023-01-03 12:59:20
郭老师：回复笨笨的长颈鹿除了管理费用，不就少抵扣所得税。
2023-01-03 13:16:40
郭老师：回复笨笨的长颈鹿冲了管理费用不就是少抵扣所得税。
2023-01-03 13:43:35
笨笨的长颈鹿：回复郭老师 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 贷：管理费用 结转支出：借本年利润480 贷管理费用480 这么做分录对不对？
2023-01-03 14:07:59
郭老师：回复笨笨的长颈鹿最后分录不对的管理费用，一借一贷，0了
2023-01-03 14:29:40
笨笨的长颈鹿：回复郭老师 利润表中的利润总额数比资产负债表中的未分配利润少480元，该如何做分录
2023-01-03 14:40:07
郭老师：回复笨笨的长颈鹿看一下你的管理费用余额是零吗？
2023-01-03 15:01:52
笨笨的长颈鹿：回复郭老师 管理费用余额是0，在利润表中管理费用是480，是我哪个分录没做么
2023-01-03 15:18:16
郭老师：回复笨笨的长颈鹿你的管理费用应该是零。截图你的科目余额表和利润表。
2023-01-03 15:38:21
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 我 发表的提问：
老师，小规模纳税人，季开票不超30万，增值税免，那他购买金税盘，金税盘200元金税盘维护费280元，要怎么处理？？
一、购买时 借：管理费用——办公费 480 贷：库存现金480 以后抵减 借：应交税费——应交增值 税（减免税费）480 借：管理费用——办公费 480
95楼
2023-01-04 11:44:50
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紫藤老师：回复我小规模纳税人，季开票不超30万，增值税免，你以后再抵减
2023-01-04 12:12:16
我：回复紫藤老师 抵减时，管理费用也是在借方吗？
2023-01-04 12:33:38
紫藤老师：回复我借：应交税费——应交增值 税（减免税费）480 借：管理费用——办公费- 480
2023-01-04 12:44:56
紫藤老师：回复我或者借：应交税费——应交增值 税（减免税费）480 贷：管理费用——办公费 480
2023-01-04 13:09:23
我：回复紫藤老师 如果增值税一直不用交，那这个科目是不是就一直挂着？？
2023-01-04 13:37:57
紫藤老师：回复我如果增值税一直不用交 借：管理费用——办公费 480 贷：库存现金480
2023-01-04 14:02:58
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ kj_lgXzkMidzEbD 发表的提问：
老师，企业刚成立购买税控盘和开票系统维护费都可以抵税的吧？那购买税控盘和支付开票系统维护费都是计入管理费用--办公费吗？税控盘和维护费抵税的时候应该怎么处理呢？
借：管理费用 /办公费 407元 贷：现金（或银行） 407 借：应交税费—应交增值税（减免税） 407 贷：营业外收入 /政府补助 407 月末结转：借：应交税费—未交增值税 407 贷：应交税费—应交增值税（减免税） 407
96楼
2023-01-04 12:12:32
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 涂茂华 发表的提问：
购买金税盘去的的专票 怎么做账务处理？
你好，这个专票不计进项税额 按全额，计入管理费用，借：管理费用 贷：银行存款 以后可以全额抵免，借：应交税费——应增（减免税款）贷：管理费用
97楼
2023-01-04 12:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 幽幽 发表的提问：
购买金税盘的会计分录怎么写？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
98楼
2023-01-05 11:56:45
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幽幽：回复邹老师 抵扣的时候摘要怎么写呢？
2023-01-05 12:16:21
邹老师：回复幽幽你好，可以是金税盘减免
2023-01-05 12:28:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计人 发表的提问：
购买金税盘的会计分录怎么做
金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480
99楼
2023-01-05 12:08:33
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会计人：回复maize老师 可是有一张发票认证了，还能抵扣吗
2023-01-05 12:36:04
maize老师：回复会计人原则是可以全额抵减，你认证申报没，认证不要去申报这个就可以
2023-01-05 12:50:35
会计人：回复maize老师 没申报
2023-01-05 13:11:43
maize老师：回复会计人那就不要申报这个进项，不填写这张税额
2023-01-05 13:38:11
会计人：回复maize老师 我上边分录做一笔可以吗，借，应交税费～应交增值税～减免税款，贷，库存现金
2023-01-05 14:05:19
maize老师：回复会计人金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 按这个做
2023-01-05 14:17:02
会计人：回复maize老师 贷：管理费用-480
2023-01-05 14:35:05
maize老师：回复会计人借方不是贷方，这个损益科目做借方负数不要做贷方
2023-01-05 15:02:18
会计人：回复maize老师 借：借，应交税费～应交增值税～减免税款，贷：管理费用-480，这样对吗
2023-01-05 15:29:58
maize老师：回复会计人没有贷方啊，抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480
2023-01-05 15:57:43
会计人：回复maize老师 都做借方，我有点懵了，递减时都做借方
2023-01-05 16:27:06
maize老师：回复会计人没有贷方这个管理费用不能做贷方
2023-01-05 16:40:40
会计人：回复maize老师 是这样吗，凭证正确吗
2023-01-05 17:01:10
maize老师：回复会计人是的，填写这个就可以
2023-01-05 17:22:47
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 菇里 发表的提问：
请问购买金税盘的480元如何作账务处理
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数
100楼
2023-01-05 12:29:59
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菇里：回复玲老师 请问购买金税盘的480元在申报表上怎么填写
2023-01-05 12:55:26
玲老师：回复菇里附表4 减免表和主表16栏一般纳税人是主表23栏
2023-01-05 13:15:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无聊的金鱼 发表的提问：
购买金税盘全额抵扣会计分录
　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
101楼
2023-01-06 11:14:55
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 布谷鸟 发表的提问：
老师，购买报税盘和金税盘的税费是可以抵扣的，有没有时间限制？
可以全额抵扣，没有时间限制
102楼
2023-01-06 11:35:07
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 烽哥 发表的提问：
购买金税盘的会计分录怎么做？还有金税盘全额抵减增值税的会计分录怎么做？
购买 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 抵扣 借：管理费用-办公费（金额红字） 借：应交税费-增值税
103楼
2023-01-06 11:44:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
购买金税盘的会计分录怎么做？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
104楼
2023-01-06 11:57:55
全部回复
xut况味天遥：回复邹老师 为何有人告诉我借：营业外收入,贷银行存款。可以这样吗
2023-01-06 12:28:15
邹老师：回复xut况味天遥你好，不可以的
2023-01-06 12:42:35
xut况味天遥：回复邹老师 我是小规模企业，那么4月买税盘的时候做减免税款分录，还是6月的时候做这个分录？
2023-01-06 12:56:07
邹老师：回复xut况味天遥你好，实际减免做第二个分录
2023-01-06 13:23:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 原来的我 发表的提问：
购买的金税盘会计分录怎么做
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数
105楼
2023-01-06 12:26:59
全部回复
原来的我：回复玲老师 贷方，应交税金不用写进项税额吗
2023-01-06 12:56:19
玲老师：回复原来的我不写 按我写你的分录 这是全额抵的
2023-01-06 13:17:49
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