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购买金税盘和报税盘会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 橙子 发表的提问：
老师，请问购买金税盘440元如何账务处理？
你好，是一般纳税人单位，还是小规模纳税人单位购买的？ 
106楼
2023-01-08 14:01:12
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橙子：回复邹老师 老师，是小规模
2023-01-08 14:24:38
橙子：回复邹老师 老师，一般纳税人和小规模不都是可以全额抵扣吗?有什么区别吗?
2023-01-08 14:46:51
邹老师：回复橙子你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 如果是小规模纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-01-08 15:00:42
橙子：回复邹老师 老师，第二部抵减的分录，是实际抵减的时候在做账务处理吗?还是什么时候做
2023-01-08 15:30:01
邹老师：回复橙子你好，抵减的分录，是实际抵减的时候再做
2023-01-08 15:57:58
橙子：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-08 16:25:58
邹老师：回复橙子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-01-08 16:37:29
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 0℃的微笑~· 发表的提问：
初次购买税盘 当月没有业务无需缴纳增值税 购买税盘的钱怎么账务处理 是实际抵减增值税时 申报还是 购买的次月申报
你好，购买税盘的税收优惠，到有交税的时候再填写税收优惠表进行抵减应交增值税。 如果没有交税的时候，可以直接做：借：应交税费—减免税额 贷：银行存款
107楼
2023-01-08 14:18:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 慧馨 发表的提问：
购买金税盘的会计分录怎么做？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
108楼
2023-01-08 14:38:59
全部回复
慧馨：回复邹老师 现在交的房屋租赁发票开了增值税专用发票是不是借待摊费用借应交税费-应交增值税-进项税额贷银行，请教老师
2023-01-08 14:52:16
邹老师：回复慧馨你好，开具的专用发票是这样做分录
2023-01-08 15:15:36
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 0 发表的提问：
小规模，购买金税盘，和金税盘减免税分贝如何做账
您好，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费等，贷；现金或者银行存款，同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费等，负数。
109楼
2023-01-09 11:35:08
全部回复
0：回复王雁鸣老师 最后一步，直接贷管理费用-服务费 可以吗
2023-01-09 11:50:04
王雁鸣老师：回复 0您好，不可以的，因为利润表取数会不正确的。
2023-01-09 12:12:58
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
购买航信金税盘减免税的会计分录
您好，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
110楼
2023-01-09 11:44:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
购买金税盘和技术维护服务的会计分录怎么做呢
你好，是小规模还是一般纳税人？
111楼
2023-01-09 11:56:30
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 26294018991 发表的提问：
第一次购买税控盘的帐务处理，及申报（填列）
你好！ 借：管理费用……办公费 贷，应交税费……应交增值税
112楼
2023-01-09 12:20:59
全部回复
蒋飞老师：回复26294018991抵税时 借：应交税费……应交增值税 贷：管理费用……办公费 申报时，直接填写附表（优惠表就可以了）
2023-01-09 12:49:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 算盘君 发表的提问：
购买金税盘抵税的会计分录怎么写？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
113楼
2023-01-10 11:06:38
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 1OO 发表的提问：
老师，你好。购买财务报税盘、金税盘，刻章应计入什么科目？
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入 刻章计入管理费用-办公费
114楼
2023-01-10 11:31:21
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
购买金税盘计入管理费用还是财务费用 金税盘技术维护费计入什么
你好！ 都是记入管理费用-办公费
115楼
2023-01-10 11:58:10
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 456 发表的提问：
买金税盘的账务处理？
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
116楼
2023-01-10 12:20:59
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456：回复宋生老师 本期不交税也做第二个分录吗？
2023-01-10 12:37:03
宋生老师：回复456您好！你不抵扣可以先不做那个分录。
2023-01-10 12:49:51
456：回复宋生老师 抵扣有期限吗？
2023-01-10 13:15:28
宋生老师：回复456您好！认证了后就没有期限。 开票日期起180日内认证。
2023-01-10 13:39:45
456：回复宋生老师 认证了只能抵490，不是抵820吗？
2023-01-10 14:07:16
宋生老师：回复456您好！不好意思是我错了，你的税控盘的没有限制，也可以不认证。
2023-01-10 14:31:08
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 有理 发表的提问：
金税盘和报税盘一样吗 都得买还是选一个买
都买吧
117楼
2023-01-11 11:27:20
全部回复
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 沉默的绿草 发表的提问：
一般纳税人购买报税盘收到增值税发票如何处理？
购买时 借管理费用贷库存现金/银行存款 抵减时候要先把发票拿到税务局备案 然后分录借应交税费应交增值税减免税额 贷营业外收入补贴收入
118楼
2023-01-11 11:36:53
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 一地完美 发表的提问：
购买税控盘和抵税的会计分录怎么做？
你好,一、买税控盘可以全额抵税的账务处理，支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 一般纳税人抵减时： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 小规模纳税人，抵减时： 借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用
119楼
2023-01-11 11:54:37
全部回复
一地完美：回复陈静老师 我记得之前抵减税款是做营业外收入，用营业外收入对吗？
2023-01-11 12:12:03
陈静老师：回复一地完美你好,也可以这样做都是正确的.
2023-01-11 12:36:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 天马行空 发表的提问：
小规模纳税人买金税盘和服务费，会计公录和申报怎么填
您好！借管理费用 贷银行存款 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入 填入申报表的本期应纳税额减征额
120楼
2023-01-11 12:17:59
全部回复
天马行空：回复宋生老师 是包括增值税的全额抵减应交增值税？？
2023-01-11 12:32:10
宋生老师：回复天马行空你好！是的。全额抵扣的
2023-01-11 12:47:41
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