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购买金税盘和报税盘会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 落后的中心 发表的提问：
请问购买税控盘和抵减税控盘做的会计分录，贷管理费用是负数吗？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
46楼
2022-12-18 14:15:33
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
第二次购买金税盘和维护费的会计分录
借：管理费用 贷：银行存款/库存现金 2、实际发生抵减时冲减管理费用（如果本期不抵减无需做账务处理）： 借：应交税费—应交增值税（减免税款）（抵减一般计税） 或应交税费—简易计税（抵减简易计税） 或应交税费—应交增值税（小规模纳税人抵减） 贷：管理费用（或者借方红字）
47楼
2022-12-18 14:37:15
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 罗淑华 发表的提问：
请问购买税控盘和抵减税控盘怎么做会计分录
借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
48楼
2022-12-18 14:50:59
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罗淑华：回复张艳老师 这样做了但是账不平。
2022-12-18 15:09:31
张艳老师：回复罗淑华为什么不平呢？哪里出现差额了。
2022-12-18 15:36:21
罗淑华：回复张艳老师 应交税费增值税（减免税）还是有余额
2022-12-18 16:00:06
张艳老师：回复罗淑华等月末或年末做增值税结转分录，该科目余额就会冲平了。
2022-12-18 16:19:58
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
首次购买金税盘账务处理怎么做。
您好，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
49楼
2022-12-19 12:18:17
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ A????甜甜???????? 发表的提问：
购买金税盘的会计分录
你好，借;管理费用 贷：银行存款
50楼
2022-12-19 12:27:54
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A????甜甜????????：回复佟老师 要不要应交税费-减免税科目过度的？
2022-12-19 12:39:50
佟老师：回复A????甜甜????????你本期是要减免吗？要是需要减免就要写 借：应交税费-减免税额 贷：管理费用
2022-12-19 13:06:43
A????甜甜????????：回复佟老师 我有2张金税盘发票一张200一张280，我这个都要抵扣税进去的，这个是老板代付的，完整的分录怎么做？
2022-12-19 13:23:40
佟老师：回复A????甜甜????????借;管理费用 贷：其他应付款-老板 借：应交税费-减免税额 贷：管理费用
2022-12-19 13:46:34
A????甜甜????????：回复佟老师 是购买金税盘和续费都这样做嘛？
2022-12-19 14:07:40
佟老师：回复A????甜甜????????是的，都是这样处理的
2022-12-19 14:28:02
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 涂茂华 发表的提问：
老师，购买金税盘怎么做账务处理？
借 管理费用 贷 库存商品 借 应交税费-应交增值税-税款减免 借方负数 管理费用
51楼
2022-12-19 12:37:18
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涂茂华：回复宸宸老师 老师，为什么还有库存商品啊，不理解，麻烦老师讲解
2022-12-19 12:49:27
宸宸老师：回复涂茂华您好，我是想写成 库存现金 的，实在抱歉，写得快写错了
2022-12-19 12:59:55
涂茂华：回复宸宸老师 那进项税呢，不要借记应交税费吗
2022-12-19 13:25:48
宸宸老师：回复涂茂华您好，选择全额抵扣的，此时对应的进项税是不得抵扣的。 可以在新勾选平台直接做不抵扣勾选功能
2022-12-19 13:39:49
涂茂华：回复宸宸老师 老师，会计学堂有没有关于这个的视频解析，没太明白，有的话麻烦发个链接给我，谢谢
2022-12-19 13:58:43
宸宸老师：回复涂茂华您好，没有的。 您是哪里不明白呢。 就是说可以选择全额抵扣，选择了这个优惠以后，对应的进项税不能再次抵扣，不然就是重复抵扣了呢
2022-12-19 14:20:37
涂茂华：回复宸宸老师 哦哦，好像有点懂了，老师你看我这样理解对吗：就上面的分录哦，因为已经借记税款减免了，所以不要记进项税了，那负数借记管理费用的金额跟税款减免的金额一致吗
2022-12-19 14:44:07
宸宸老师：回复涂茂华嗯嗯，是的，您已经理解了
2022-12-19 15:11:35
涂茂华：回复宸宸老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 15:38:28
宸宸老师：回复涂茂华不客气的，祝您工作顺利，麻烦五星好评
2022-12-19 15:58:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
购买金税盘的账务处理怎么做啊？
购买时借管理费用，办公费贷，银行存款抵扣时借应交税费，应交增值税减免税额贷管理费用，
52楼
2022-12-19 12:59:59
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小陈
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 风001 发表的提问：
老师您好，首次购买金税盘和发票打印机，账务处理是？
购买金税盘：借:管理费用-办公费 贷：银行存款 借应交税金-增值税-减免税金 贷:管理费用-办公费 发票打印机：借：管理费用-办公费 贷：银行存款
53楼
2022-12-20 12:25:47
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风001：回复小陈 请问打印机能入固定资产吗
2022-12-20 12:45:15
小陈：回复风001金额多大呢？小于5000元，可以直接入费用了，金额较大可以入固定资产
2022-12-20 12:56:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ christyling 发表的提问：
购买、抵扣金税盘和技术服务费的会计分录
你好，是小规模还是一般纳税人？
54楼
2022-12-20 12:32:25
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christyling：回复邹老师 一般纳税人
2022-12-20 12:58:22
邹老师：回复christyling你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2022-12-20 13:10:01
职称：,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 删除记忆﹏ 发表的提问：
登记和购买 金税盘要会计证吗？出纳去行吗？
你好，不需要会计证。出纳可以去的。
55楼
2022-12-20 12:59:59
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
购买金税盘减免税额年末怎么处理啊
您好！ 借：应交税费-未交增值税  贷：应交税费-应交增值税（减免税款）
56楼
2022-12-21 11:54:44
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 安详的彩虹 发表的提问：
小规模纳税人购买力金税盘需要购买报税盘吗
你好，不用购买报税盘的
57楼
2022-12-21 12:24:26
全部回复
崔老师
职称：初级
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 明明申 发表的提问：
开办期间购买金税盘怎么账务处理
计入管理费用开办费或者办公费，以后抵扣增值税做营业外收入。
58楼
2022-12-21 12:39:46
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 㔶作号 发表的提问：
购买金税盘发票和抵减税额的会计分录怎么做
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
59楼
2022-12-21 12:50:02
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㔶作号：回复玲老师 不用转未交，在转减免?
2022-12-21 13:03:45
玲老师：回复㔶作号不用的 就是这样做 这个不是进项
2022-12-21 13:32:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 满天星 发表的提问：
购买金税盘支付税控技术维护费的会计处理，我们是一般纳税人，收到增票
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
60楼
2022-12-21 12:56:59
全部回复
满天星：回复邹老师 老师，再请问那月未，税费要结转吗
2022-12-21 13:15:32
邹老师：回复满天星你好，只需要根据增值税应纳税额做结转未交增值税
2022-12-21 13:26:47
满天星：回复邹老师 不太明白，分录应是怎么样的
2022-12-21 13:42:21
邹老师：回复满天星你好，比如有增值税应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-21 13:54:47
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