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企业计提个人所得税会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 张英 发表的提问：
计提企业所得税和增值税附加税的会计分录怎么做
你好，计提企业所得税，借所得税费用，贷应交税费－－应交企业所得税。增值税附加税，借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税和教育附加税
226楼
2023-02-24 10:44:32
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 张现凯9368713 发表的提问：
计提企业所得税分录
借：所得税费用，贷：应交税费—应交所得税
227楼
2023-02-24 10:56:59
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张现凯9368713：回复辜老师 当期和递延所得税怎么区分
2023-02-24 11:10:08
辜老师：回复张现凯9368713递延所得税，是对应递延所得税资产和递延所得税负债的
2023-02-24 11:20:54
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 胡一刀 发表的提问：
个人所得税由企业承担，这个会计分录怎样操作？
您好，借；应付职工薪酬-工资，贷：应交税费-应交个人所得税，计提时，借：管理费用-工资等科目，贷：应付职工薪酬-工资。
228楼
2023-02-26 19:28:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
229楼
2023-02-26 19:55:13
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夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2023-02-26 20:07:39
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2023-02-26 20:23:12
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2023-02-26 20:46:40
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2023-02-26 21:01:21
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2023-02-26 21:29:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 大乔乔 发表的提问：
所得税汇算清缴后需要补缴企业所得税。求计提和缴税的会计分录
你好 计提，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款
230楼
2023-02-26 20:19:08
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 琳 发表的提问：
建筑行业项目预缴税款，预缴的个人所得税预缴时如何做会计分录？需要计提吗？计提如何做会计分录？
你好，同学。不需要计提 交纳时 借 应交税费-预交个税 贷 银行存款
231楼
2023-02-26 20:44:59
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琳：回复陈诗晗老师 老师我以前都计提了
2023-02-26 21:14:44
琳：回复陈诗晗老师 怎么调整
2023-02-26 21:31:00
陈诗晗老师：回复琳你以前的分录就是记多了，你 现在冲红处理。
2023-02-26 21:43:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
企业承担个人所得税的费用，会计分录怎么做？
你好， 借营业外支出 贷银行存款
232楼
2023-02-27 10:03:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 漫步 发表的提问：
个人独资企业的利润计提万所得税费后，一般按多少可以分给老板，会计分录怎么做？
你好，分配比例是负责人确定的 借；利润分配——应付股利 贷；应付利润 借；应付利润 贷；银行存款
233楼
2023-02-27 10:33:37
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漫步：回复邹老师 应付股利一般按多少付呢？谢谢
2023-02-27 10:59:02
漫步：回复邹老师 分配的股利要上所得税吗？
2023-02-27 11:20:41
邹老师：回复漫步你好，这个就看决议分配多少了 不涉及个人所得税的，因为已经缴纳了生产经营个人所得税了
2023-02-27 11:39:54
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
#提问#老师计提企业所得税分录怎么做？缴纳企业所得税分录怎么做
借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
234楼
2023-02-27 10:53:59
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岁月静好：回复张艳老师 谢谢老师
2023-02-27 11:28:07
岁月静好：回复张艳老师 老师，补交2018年的企业所得税，那所得税费用二级科目选当期所得税费用还是递延所得税费用呢
2023-02-27 11:57:49
张艳老师：回复岁月静好不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-02-27 12:23:44
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
交纳个人所得税会计分录，交纳个税需要计提吗？
可做分录 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
235楼
2023-02-28 09:48:30
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 包儿 发表的提问：
一般纳税人计提企业所得税分录如何做？
你好，借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税
236楼
2023-02-28 10:00:29
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包儿：回复汪晨老师 缴纳的时候？ 借：应交税费-应交所得税 贷：银行
2023-02-28 10:29:15
汪晨老师：回复包儿你好，是的，缴纳分录正确。
2023-02-28 10:52:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 紫鸢若舞 发表的提问：
企事业承包承租经营所得的个人所得税会计分录怎么做
借；税金及附加 贷；应交税费
237楼
2023-02-28 10:24:25
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 行远 发表的提问：
年终计提企业所得税之后计提盈余公积等涉及哪些会计分录
1、提取法定盈余公积时： 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积 2、提取任意盈余公积时： 借：利润分配——提取任意盈余公积 贷：盈余公积 3、向投资者分配应付现金股利或利润时： 3、年末，将“利润分配”账户下的其他明细账户余额转入“利润分配——未分配利润”账户下时： 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定/任意盈余公积 利润分配——应付现金股利或利润
238楼
2023-02-28 10:32:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 常迎东 发表的提问：
个人生产经营所得怎么做分录，是不是和企业所得税一样计提
你好 是的 和企业所得税一样的计提 借 所得税费用 贷 应交税费 应交个人所得税
239楼
2023-02-28 10:50:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小涛 发表的提问：
计提企业所得税费用是按季度提吗？是3个月利润之和计提吗?会计分录怎么写
是的。借所得税费用 贷应交税费应交所得税
240楼
2023-03-01 09:38:04
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小涛：回复宋生老师 @宋老师：法定盈余公积是按月还是按季呀老师
2023-03-01 09:51:36
宋生老师：回复小涛按年。
2023-03-01 10:21:21
小涛：回复宋生老师
2023-03-01 10:39:39
宋生老师：回复小涛
2023-03-01 10:51:05
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