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企业计提个人所得税会计分录
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易 老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 发表的提问:
2021年12月没计提企业所得税,,1月怎么做分录,小企业会计准则
你好,可以补计提的借:所得税费用,贷:应交税费-所得税
271楼
2023-03-12 12:24:39
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 微笑 发表的提问:
小规模纳税人企业所得税分录需要计提吗?
你好,需要的 借;所得税费用 贷;应交税费——企业所得税
272楼
2023-03-12 12:33:00
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 布丁 发表的提问:
企业所得税需要计提嘛?企业所得税分录怎么写?
需要计提,借所得税费用 贷应交税费 借应交税费 贷银行
273楼
2023-03-13 09:21:25
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小洪老师
职称:CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 伦家萌着呐♛ 发表的提问:
老师你好,个人独资企业个人所得税计提和缴纳怎么做分录?
你好,借所得税费用,贷应交税费-个人所得税,然后缴纳借应交税费-个人所得税,贷银行存款
274楼
2023-03-13 09:49:28
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李老师2
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问:
个人所得税的会计分录是怎样的,需要计提吗?
企业发放工资,计提个人所得税:借:应付职工薪酬贷:应交税费—代扣代缴个人所得税银行存款(应发工资与代扣个人所得税差额)企业交纳个人所得税时:借:应交税费—代扣代缴个人所得税贷:银行存款
275楼
2023-03-13 10:01:26
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ honey 发表的提问:
企业所得税2018年12月份漏计提了,2019年补计提的会计分录怎么写?
你好 借;以前年度损益调整 贷;应交税费-企业所得税
276楼
2023-03-13 10:26:59
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 空镜子 发表的提问:
计提印花税和个人所得税的会计分录是怎样的
你好,印花税借税金及附加贷应交税费-印花税,个人所得税是工资的吗?不用计提,借应付职工薪酬贷应交税费-个税,借应交税费贷银存
277楼
2023-03-14 09:35:49
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安与逸老师
职称:中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ ? 发表的提问:
小规模建筑企业外地预缴所得税,个人所得税怎么做分录,需要计提吗
你好同学,个税分录为在发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:库存现金 或银行存款 应交税费-代扣代缴个人所得税 借:应交税费-代扣代缴个人所得税 贷:银行存款
278楼
2023-03-14 10:03:54
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辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 酱拐拐 发表的提问:
老师 计提企业所得税的分录 和缴纳企业所得税的分录怎么做
计提时,借:所得税费用 贷:应交税费—应交所得税 缴纳时,借:应交税费—应交所得税 贷:银行存款
279楼
2023-03-14 10:23:59
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ luciaying 发表的提问:
计提以及缴纳个人所得税的会计分录怎么做
您好, 1、计提时 借:应付职工薪酬-工资津贴 贷:应交税费-应交个人所得税 现金或者银行存款 2、上交时 借:应交税费-应交个人所得税 贷:现金或者银行存款
280楼
2023-03-15 09:46:02
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 素颜 发表的提问:
老师,个人所得税怎么做会计分录?需要计提吗?
是工资个税吗 在工资里面计提,发放工资扣出来借应付职工薪酬贷银存,应交税费
281楼
2023-03-15 10:10:33
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素颜:回复郭老师 和工资分开做可以吗?
2023-03-15 10:22:22
郭老师:回复素颜可以 二级科目还是工资
2023-03-15 10:39:19
素颜:回复郭老师 个税不是代扣代缴的嘛,不是应该借其他应收款,贷银存?
2023-03-15 10:53:12
郭老师:回复素颜通过应交税费就可以 借应付职工薪酬贷银存,应交税费 借应交税费贷银存
2023-03-15 11:16:01
素颜:回复郭老师 90的个税,这样做?计提个税:借:应付职工薪酬 8090,贷:银存8000 应交税费90;发放:借:应交税费 90,贷:银存 90
2023-03-15 11:45:17
郭老师:回复素颜摘要不对 第一个发工资 第二个交个税 借管理费用贷应付职工薪酬8090是计提
2023-03-15 12:01:29
素颜:回复郭老师 好的
2023-03-15 12:21:26
郭老师:回复素颜不用客气的,
2023-03-15 12:32:12
佟老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 助教 发表的提问:
之前没有做计提企业所得税,1月份扣缴了企业所得税,这个怎么做分录啊,补计提嘛
借:所得税 贷:应交税费-应交所得税
282楼
2023-03-15 10:20:59
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江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 发表的提问:
请问几月份计提企业所得税,还有缴纳企业所得税,计提和缴纳企业所得税的分录怎么做?
一、计提的分录 借:所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税 二、结转的分录 借:本年利润 贷:所得税费用 三、缴纳的分录 借:应交税费——应交企业所得税 贷:银行存款(或库存现金) 计提企业所得税应该是:3月末、6月末、9月末、12月末。
283楼
2023-03-16 09:22:31
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素:回复江老师 谢谢老师
2023-03-16 09:36:22
江老师:回复有不明白的问题再咨询
2023-03-16 09:51:12
暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ Zmj 发表的提问:
个人独资企业,扣税是从老板卡上出去的。个独的经营所得税 个人所得税,计提做分录
借:所得税,贷:应交税费-应交个人所得税
284楼
2023-03-16 09:52:27
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Zmj:回复暖暖老师 那 应交税费-应交个人所得税 这个钱是从法人卡出去的 不是从公司账上出去的 怎么平这个 应交税费-应交个人所得税呢 还是说我三方协议 签错卡了吗 应该签 公司账户吗
2023-03-16 10:09:33
暖暖老师:回复Zmj那你走库存现金扣款时
2023-03-16 10:27:45
Zmj:回复暖暖老师 那意思 法人垫付了这钱 我还是要转给法人的 是吗?
2023-03-16 10:53:10
暖暖老师:回复Zmj是的,不能混淆单位和个人的钱
2023-03-16 11:10:19
Zmj:回复暖暖老师 那三方协议 我是签错卡了吗?
2023-03-16 11:31:02
暖暖老师:回复Zmj应该绑定单位的卡才对
2023-03-16 11:48:39
Zmj:回复暖暖老师 核定征收企业的 按收入来交经营所得税 那实际利润是比 分配给法人的利润少的
2023-03-16 12:17:42
Zmj:回复暖暖老师 那不是 本年利润转入 未分配利润 未分配利润是不是一直无法平了
2023-03-16 12:29:23
暖暖老师:回复Zmj是的,会一直有余额的
2023-03-16 12:55:23
Zmj:回复暖暖老师 那意思 我去年的这个凭证就错了
2023-03-16 13:09:13
暖暖老师:回复Zmj利润分配都有月不止是你的
2023-03-16 13:33:58
Zmj:回复暖暖老师 去年的 所得税 我该怎么调呢
2023-03-16 13:54:35
Zmj:回复暖暖老师 这样可以吗
2023-03-16 14:13:37
暖暖老师:回复Zmj嗯这样做也可以的
2023-03-16 14:37:56
Zmj:回复暖暖老师 我这个利润是收入-费用后138万 但是个独的话核定征收 按开收入141万来交个税
2023-03-16 14:55:54
暖暖老师:回复Zmj但是你们核定了就需要按核定的纳税
2023-03-16 15:16:50
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问:
计提个税经营所得会计分录?
借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税 借应交税费 贷银行
285楼
2023-03-16 10:20:59
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米嘟妈妈:回复maize老师 那补计提上年个税经营所得会计分录怎么做?
2023-03-16 10:39:32
米嘟妈妈:回复maize老师 小规模纳税人,小企业会计准则,直接做未分配利润吗?
2023-03-16 10:53:59
maize老师:回复米嘟妈妈是的,借利润分配未分配利润 贷应交税费 借应交税费 贷银行
2023-03-16 11:23:17

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