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企业计提个人所得税会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宣 发表的提问：
建筑劳务公司计提个人所得税，缴纳个人所得税怎么做会计分录
您好，计提个人所得税是在发工资的时候，借：应付职工薪酬-工资，贷：现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税，交税时，借：应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款。
196楼
2023-02-14 11:38:08
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ / 发表的提问：
收到19年企业所得税的退税，上个会计在19年年底没有做计提，补提和收到退税的分录该怎么做
不需要补了 直接借银行贷应交税费就可以
197楼
2023-02-14 11:53:59
全部回复
/：回复郭老师 不补提的话应交税费这个科目不是就有挂账了？
2023-02-14 12:23:08
郭老师：回复 /你之前借应交税费贷银行不是吗
2023-02-14 12:50:36
/：回复郭老师 现在是退回19年多交的，之前的借应交税费已经没有余额
2023-02-14 13:06:58
郭老师：回复 /怎么可能 多交了 没有计提 不应该应交税费借方
2023-02-14 13:17:29
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
一般纳税人，计提企业所得税分录咋做
你好，借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税
198楼
2023-02-15 10:19:24
全部回复
依＆沐#%：回复庄老师 这么不是转账时利润减少了？
2023-02-15 10:33:08
依＆沐#%：回复庄老师 企业所得税不是不能税前扣除
2023-02-15 10:47:07
依＆沐#%：回复庄老师 是在期间损益结转前计提还是结转后计提
2023-02-15 11:01:24
庄老师：回复依＆沐#%你好，计算利润总额后计提
2023-02-15 11:13:08
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
会算清缴补交的企业所得税计提和缴纳的会计分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
199楼
2023-02-15 10:29:16
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 包儿 发表的提问：
小规模企业，个人所得税需要计提吗？如何做分录？
你好 需要计提，借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税
200楼
2023-02-15 10:55:29
全部回复
包儿：回复答疑苏老师 个人所得税喔
2023-02-15 11:17:02
答疑苏老师：回复包儿你好 个人所得税在发放工资的时候直接扣掉就可以了。
2023-02-15 11:37:10
包儿：回复答疑苏老师 不用做计提对吗？
2023-02-15 12:02:16
答疑苏老师：回复包儿你好 发放工资 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税 不用再计提了。
2023-02-15 12:13:55
包儿：回复答疑苏老师 因为我之前一直有计提个人所得税，用其他应收款的，2019年12月还有余额在贷方。那我2020年应该怎么把其他应收款做平？
2023-02-15 12:33:04
答疑苏老师：回复包儿你好 同学把计提的分录发老师看下
2023-02-15 12:58:27
包儿：回复答疑苏老师
2023-02-15 13:18:29
包儿：回复答疑苏老师 现在其他应收款-个人所得税剩余9.39元在贷方
2023-02-15 13:38:48
答疑苏老师：回复包儿你好 缴纳的时候 不就是 借 其他应收款-个人所得税9.39 贷 银行存款吗？还是多扣了？
2023-02-15 13:50:06
包儿：回复答疑苏老师 支付的是
2023-02-15 14:13:47
包儿：回复答疑苏老师 支付的是 借：应交税费 贷：银行
2023-02-15 14:31:27
答疑苏老师：回复包儿你好 没明白同学的意思？
2023-02-15 14:45:11
包儿：回复答疑苏老师
2023-02-15 14:57:31
答疑苏老师：回复包儿你好 那同学调整下 借 其他应收款 -应交个人所得税 贷 应交税费-应交个人所得税就可以了。
2023-02-15 15:15:26
包儿：回复答疑苏老师 那应交税费-个人所得税就平了，本来期末在借方
2023-02-15 15:32:19
答疑苏老师：回复包儿你好 是的 缴纳了不就平了吗？
2023-02-15 15:44:01
包儿：回复答疑苏老师 应交税费-个税，期末有余额，这个月我缴纳的时候，就平了。但是又做一笔 借 其他应收款 -应交个人所得税 贷 应交税费-应交个人所得税。那应交税费-个税这个科目又是有余额？
2023-02-15 16:04:43
答疑苏老师：回复包儿你好 你借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款 的分录不就是缴纳的分录吗？
2023-02-15 16:18:10
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，计提上一年度企业所得税，会计分录怎样写？
你好， 借 以前年度损益调整 贷应交税费
201楼
2023-02-15 11:14:59
全部回复
懂你~：回复紫藤老师 老师，计提本季度企业所得税，会计分录怎样写
2023-02-15 11:27:13
紫藤老师：回复懂你~1、计提时 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 2、缴纳时: 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
2023-02-15 11:45:20
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
计提企业所得税会计分录是什么做的，所得税要结转本年利润吗
计提时借：所得税 贷：应交税费—应交所得税 月末要结转本年利润。
202楼
2023-02-16 10:02:02
全部回复
°青春的尾巴し：回复方老师 老师，我用快帐做帐的，计提时借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税，所得税费用是所得税吗
2023-02-16 10:31:35
方老师：回复°青春的尾巴し是的，两者使用是一样的，祝您工作顺利。
2023-02-16 10:47:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 骆文佳 发表的提问：
合伙企业计提个人所得税是怎样的，年度汇算清缴的会计分录是怎样，合伙企业中，企业和个人有什么区别
预缴计提借所得税费用贷应交税费 汇算清交补的借以前年度损益调整贷应交税费借利润分配贷以前年度损益调整。 和其他的一样做
203楼
2023-02-16 10:26:35
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骆文佳：回复郭老师 或者企业的个人所得税也是以前年度损益调整
2023-02-16 10:51:43
骆文佳：回复郭老师 合伙企业
2023-02-16 11:11:13
郭老师：回复骆文佳你好，可以的。企业的个人所得税说的是工资 也是用以前年度损益调整。
2023-02-16 11:33:45
骆文佳：回复郭老师 合伙企业的收入是按总收入计提个人所得税，还是先分给每个投资者，在计提，扣除标准是多少，
2023-02-16 11:44:00
郭老师：回复骆文佳一般先税后分 查账征收的看利润交税
2023-02-16 12:11:58
骆文佳：回复郭老师 我看原则是先分后税
2023-02-16 12:36:57
郭老师：回复骆文佳都可以，但是大部分都是按我说的那个人。
2023-02-16 13:06:15
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 高兆林 发表的提问：
公司是建筑企业小规模纳税人，请问地税必增的1%企业所得税和0.4%的个人所得税计提和交税的会计分录怎么做？0.4%的个人所得税放在哪里申报
这两个税能不能放在税金及附加科目里一起申报
204楼
2023-02-16 10:32:55
全部回复
王雁鸣老师：回复高兆林您好，交税时，借；应交税费-应交企业所得税，应交税费-应交个人所得税，贷；现金或者银行存款。计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，个人所得税是为什么交的啊？
2023-02-16 10:49:19
高兆林：回复王雁鸣老师 老师好！我们这里的地税局是按工程合同价的0.4%交个人所得税，好像是必交的
2023-02-16 11:16:40
王雁鸣老师：回复高兆林您好，哦，那是以个人名誉到税务局代开增值税发票的时候交的吧，这样的话，计提的时候，借；税金及附加，贷：应交税费-应交个人所得税。
2023-02-16 11:29:05
高兆林：回复王雁鸣老师 老师好！我一直纠结，1%的企业所得税和25%的企业所得税有什么不同，0.4%的个人所得税和金税三期里的个税有什么不同
2023-02-16 11:47:45
王雁鸣老师：回复高兆林您好，是这样的，1%的企业所得税是按收入额计算的，25%的企业所得税是按利润额计算的，也就是按收入减去成本费用后的利润来计算的，0.4%的个人所得税也是按收入额来计算的，金税三期里的个税是按收入减去成本费用后的所得额来计算的。
2023-02-16 11:58:00
高兆林：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:老师好！上面不是以个人名义到税务局代开的，是公司自己开的票，咨询税务局的，地税局说这两个税是必交的
2023-02-16 12:11:09
王雁鸣老师：回复高兆林您好，是自己开的发票，怎么会按1%交企业所得税，按0.4%交个人所得税啊，我还是第一次听说。
2023-02-16 12:40:31
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 沉文点点 发表的提问：
老师，个体工商户缴纳的个人所得税会计分录怎么做？是计入应交税费的个税还是企业所得税？我看到地税网上报表是小企业会计报表的，那计提的所得税要放在“所得税费用”这个科目吗？谢谢
你好！看看这里对你有帮助 http://wenda.so.com/q/1365715468064728
205楼
2023-02-16 10:43:57
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:计提和缴纳个人所得税会计分录是？
您好 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳个人所得税时 借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
206楼
2023-02-16 11:11:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 675035516 发表的提问：
季度缴纳企业所得税用计提吗，会计分录是什么
您好 季度缴纳企业所得税用计提 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
207楼
2023-02-19 12:33:49
全部回复
675035516：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-02-19 12:59:50
bamboo老师：回复675035516不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-19 13:16:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
计提个人3月所得税34元，会计分录怎么做呢，4月代缴所得税45元，怎么做会计分录
你好！是什么业务的个税？
208楼
2023-02-19 12:49:12
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
老师，完税的企业所得税，个税，计提和上缴时分别如何做会计分录，谢谢
你好，企业所得税，借所得税费用，贷应交税费－－应交企业所得税，上缴时，借应交税费－－应交企业所得税，贷银行存款，个税借其他应收款－－个人所得税，贷应交税费－－应交个人所得税，上缴时，借应交税费－－应交个人所得税，贷银行存款
209楼
2023-02-19 13:03:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Ayesha928 发表的提问：
计提企业所得税的分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
210楼
2023-02-20 09:47:52
全部回复
Ayesha928：回复邹老师 需要结转吗？
2023-02-20 10:00:59
邹老师：回复Ayesha928你好，需要结转到本年利润 的 借；本年利润 贷；所得税费用
2023-02-20 10:27:34
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