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企业计提个人所得税会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 阴天的向日葵 发表的提问：
企业所得税中小微企业的所得税税收减免额怎么做分录?计入哪个会计分录?
按照减免后的所得税计提 如果你之前全额计提的 按照实际缴纳和计提的差额冲减所得税费用
181楼
2023-02-09 11:23:59
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阴天的向日葵：回复轶尘老师 负数冲减吗？但增值税和附加税的税收减免多计提的不是计入营业外收入吗？为什么企业所得税的减免是直接冲减所得税费用?
2023-02-09 11:40:57
轶尘老师：回复阴天的向日葵因为企业所得税结转损益之后计提的 和经营无关 不能计入营业外收入
2023-02-09 11:51:21
阴天的向日葵：回复轶尘老师 营业外收入不是也是和经营无关的收入吗？
2023-02-09 12:09:59
轶尘老师：回复阴天的向日葵所得税是税后利润计提的 所以不能计入损益类科目
2023-02-09 12:39:02
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ Justin 发表的提问：
老师，有个企业，员工提前交来个人所得税钱(现金交来的)，之后会计去税务局用现金交了个人所得税，会计分录怎样写了？谢谢
这个是从工资里扣除的呀
182楼
2023-02-10 10:26:47
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Justin：回复朴老师 但是这个企业就是这种情况
2023-02-10 10:53:18
朴老师：回复Justin那你就做代收代付的
2023-02-10 11:11:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 欣海晴空 发表的提问：
老师，我们建筑企业的个人所得税是由公司承担，需要计提吗？计提的话会计分录怎么做呢
你好，由个人承担，需要计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税
183楼
2023-02-10 10:48:27
全部回复
欣海晴空：回复邹老师 我们是公司承担，怎么做呢
2023-02-10 11:14:50
邹老师：回复欣海晴空你好，公司承担，也是这样做分录
2023-02-10 11:25:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 精明的哑铃 发表的提问：
企业代扣代缴个人所得税怎么做会计分录
按下面这个做账就可以
184楼
2023-02-10 11:00:20
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，计提和交企业所得税的会计分录是怎样写
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
185楼
2023-02-10 11:07:37
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小敏 发表的提问：
，老师，计提个人所得税，和发个税所得税的会计分录怎么做呢？
确认个人所得税 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 实际缴纳时，借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
186楼
2023-02-10 11:23:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小 U 发表的提问：
请问计提个人所得税，银行代扣代缴个人所得税会计分录如何写
你好！借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费 应交个人所得税 缴纳 借应交税费 应交个人所得税 贷 银行存款
187楼
2023-02-12 12:11:37
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小 U：回复QQ老师 不用计提吗？
2023-02-12 12:36:18
QQ老师：回复小 U你好！发放工资时计提
2023-02-12 12:53:23
QQ老师：回复小 U你好！发放工资时计提
2023-02-12 13:19:05
小 U：回复QQ老师 请问具体分录
2023-02-12 13:45:08
QQ老师：回复小 U借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费 应交个人所得税
2023-02-12 14:02:33
小 U：回复QQ老师 当月计提还是下月计提
2023-02-12 14:18:48
QQ老师：回复小 U你好！当月计提就可以
2023-02-12 14:39:49
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，缴纳了企业所得税，会计分录需要计提吗，怎么做分录
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
188楼
2023-02-12 12:19:01
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
计提企业所得税和交纳企业所得税分录？
计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 缴纳时： 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款/现金
189楼
2023-02-12 12:28:24
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Cinderella：回复玲老师 如果我公司2015年企业所得税在2016年6月缴纳，那6月份里的账除了计提和缴纳，还需要结转所得税费用吗？需要在6月份结转成本年利润吗？
2023-02-12 12:46:10
玲老师：回复Cinderella汇算清缴时有调整项的，调表不调账。
2023-02-12 13:14:44
Cinderella：回复玲老师 我知道调表不调账，我的意思是2016年缴纳了15年的企业税得税，已经计提和缴纳，但是缴纳的15年所得税费用不是要结到本年利润，结平吗？
2023-02-12 13:38:30
玲老师：回复Cinderella补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、补交时 借：应交税金-所得税 贷：银行存款
2023-02-12 13:52:54
Cinderella：回复玲老师 我知道补交所得税得分录，但我问的不是这个问题，真是答非所问，不用回答了，我自己解决了！
2023-02-12 14:17:55
玲老师：回复Cinderella祝您学习愉快！
2023-02-12 14:31:38
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 喜悦的豆芽 发表的提问：
房产税，个人所得税(个人房租出租)会计分录，缴费和计提的分录
你好，计提 借 税金及附加 贷 应交税费-应交房产税 缴纳 借 应交税费-应交房产税 贷 银行存款
190楼
2023-02-12 12:53:51
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 寒冷的裙子 发表的提问：
企业收到的个人所得税返还应该怎么做会计分录？还需要提增值税吗？
你好 是手续费返还吗  
191楼
2023-02-12 13:06:00
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辛夷老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 殷勤的蜗牛 发表的提问：
个人独资企业交的所得税会计分录怎么写
您好 计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
192楼
2023-02-13 10:38:21
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殷勤的蜗牛：回复辛夷老师 老师你好，个人独资企业第四季度和年度汇算清缴的个人所得税怎么写会计分录，另外用不用放到以前年度损益科目里呢
2023-02-13 11:08:46
辛夷老师：回复殷勤的蜗牛第四季度分录如上，汇算清缴后个人所得税如需补缴直接挂个人账，不通过以前年度损益调整科目 借:其他应收款(即补交的税额应由个人负担) 贷:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税 贷:银行存款
2023-02-13 11:25:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ DA? 发表的提问：
请问季度计提企业所得税会计分录这样做对不对？借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税
对的，借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税
193楼
2023-02-13 11:04:30
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DA?：回复maize老师 我之前就是这么做的。那为什么主要税金明细表上企业所得税没有数据
2023-02-13 11:18:49
maize老师：回复DA?这个是需要自己填写的，
2023-02-13 11:44:37
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 娟子 发表的提问：
个人所得税需要计提吗？会计分录是什么？
这是工资完整分录，公积金同社保处理。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
194楼
2023-02-13 11:17:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 陌上花开y 发表的提问：
工资社保及个人所得税的计提会计分录？
借：管理费用等--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保（社保为单位负担部分） 工资发放时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
195楼
2023-02-14 11:25:30
全部回复
陌上花开y：回复张艳老师 老师，能不能举个例子什么的，因为它跨月份的，有点晕
2023-02-14 11:45:25
张艳老师：回复陌上花开y1月份计提时 借：管理费用等--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保（社保为单位负担部分） 2月份发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2023-02-14 12:03:36
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