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小微企业增值税减免会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 阳光yu露 发表的提问：
小微企业享受的减免税政策，如果中间不再享受，后期想继续享受可以吗？
你好，有一个月不符合就不可以了，除非之后又符合条件了
196楼
2023-02-14 11:56:59
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阳光yu露：回复邹老师 公司在达到小微企业免税政策的要求时不想享受这个免税政策，想按正常开票额缴纳增值税，但是之后我还是达到这个免税政策，我不想交税了，想按照政策免税不交税了，可以吗？可以中断的享受这个免税政策吗？
2023-02-14 12:22:50
邹老师：回复阳光yu露你好，一经选择不享受，3年之内不得变更的
2023-02-14 12:33:21
阳光yu露：回复邹老师 公司在达到小微企业免税政策的要求时不想享受这个免税政策，想按正常开票额缴纳增值税，但是之后我还是达到这个免税政策，我不想交税了，想按照政策免税不交税了，可以中断的享受这个免税政策吗？
2023-02-14 12:43:46
邹老师：回复阳光yu露你好，不可以的，一经放弃，36个月之内不得变更的
2023-02-14 13:06:50
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 婵婵 发表的提问：
老师你好！小微企业是不是分两种，一种增值税小微，一种是企业所得税小微，增值税小微是月不含税收入不够三十万，季度收入不够90万免交增值税及附加税，印花税免吗？企业所得税小微标准？
你好，小微企业只有一种是月不超过10万季度不超过30万免交增值税。
197楼
2023-02-15 10:44:57
全部回复
婵婵：回复QQ老师 企业所得税是不是不满300万也属于小微企业
2023-02-15 11:03:15
QQ老师：回复婵婵你好！条件一：应纳税所得税 小微企业的第1个标准条件是：企业应纳税所得额300万以下，可以简单理解为企业利润。 2019年小微企业最新认定标准有哪些？ 条件三：从业人员 小微企业的第2个标准条件是：企业的从业人数在300人以下。 2019年小微企业最新认定标准有哪些？ 条件二：资产总额 小微企业的第3个标准条件是：现在资产总额在5000万以下。 2019年小微企业最新认定标准有哪些？ 不再区分类型 2018年之前的小微企业，要区分工业企业、商业企业、其他企业，2019年之后，不再区分企业的类型，统一按照以上三个条件来作为标准。 2019年小微企业最新认定标准有哪些？ 不用备案 小微企业，不需要向税局备案，达到以上三个条件之后，自动享受各种优惠。 2019年小微企业最新认定标准有哪些？ 6 所得税优惠 企业符合小微企业之后，可以享受所得税的优惠，比如应纳税所得额100万以下，可以享受5%的优惠税负，应纳税所得额200万到300万以下，可以享受百分之10的优惠税负。
2023-02-15 11:31:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
海南省关于小微企业减免税政策有哪些
自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（实际税率为10%）。对年应纳税所得额大于20万小于30万的小型微利企业，按20%的税率缴纳企业所得税。
198楼
2023-02-15 10:53:24
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ lemontea 发表的提问：
小微企业的税是免税的，会计分录怎么做？免税的月终怎么结转？
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
199楼
2023-02-15 11:14:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ ss 发表的提问：
求补缴以前年度增值税和附加税的会计分录，我公司为小微企业，采用小企业会计制度
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交增值税——增值税查补 应交税费——附加税 借：应交税费——应交增值税——增值税查补 应交税费——附加税 贷：银行存款
200楼
2023-02-16 10:26:18
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 金秋 发表的提问：
请问小微企业取得应税收入时“贷：应交税金-应交增值税”；申报时享减免时又该如何做分录？
借 应交税金-应交增值税减免税 贷 营业外收入
201楼
2023-02-16 10:45:21
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 热心的夏天 发表的提问：
我们是一般纳税人，所得税25% 小微企业减免20%，该怎么做分录？减免的20%计入哪个科目？
你好 直接按实际交的税计提 借所得税费用贷应交税费
202楼
2023-02-16 11:14:59
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热心的夏天：回复玲老师 所得税季报表中的营业成本包括期间费用吗
2023-02-16 11:35:41
玲老师：回复热心的夏天不包括 所得税季报表中的营业成本不包括期间费用 你好同学： 为了方便其他同学查询同类问题 不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！
2023-02-16 11:53:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 11553921 发表的提问：
小微企业减免地税可以按月计提减免吗？
您好！按月申报就按月计提。按季度申报就按按季度提
203楼
2023-02-19 12:41:33
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 沫沫 发表的提问：
小微企业免税销售额是怎么计算出来的 呢 我要不要填增值税减免申报表
你好！你有多少收入呢？
204楼
2023-02-19 12:49:27
全部回复
沫沫：回复宋生老师 上面我附上了申报表的 麻烦老师帮我看看不含税销售额378292.23
2023-02-19 13:01:37
宋生老师：回复沫沫您好！你这个不符合减免政策了。
2023-02-19 13:18:01
沫沫：回复宋生老师 @宋老师:我想问下这有个免税销售额是怎么计算来的
2023-02-19 13:37:10
宋生老师：回复沫沫您好！这个是规定的，月度申报的3万以下，季度申报的9万以下，可以按实际免税。
2023-02-19 14:00:02
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 大将军BYJZT  发表的提问：
小微企业有减免增值税吧？这部分在所得税年报A类表中填到哪里？
您好，有的，填写到营业外收入。
205楼
2023-02-19 13:03:00
全部回复
大将军BYJZT ：回复王雁鸣老师 不填减免表吗？只填营业外收入吗？
2023-02-19 13:18:48
王雁鸣老师：回复大将军BYJZT 您好，不填写减免表的，只填写营业外收入的。
2023-02-19 13:36:58
大将军BYJZT ：回复王雁鸣老师 谢谢老师，你回答的真及时，
2023-02-19 13:51:21
王雁鸣老师：回复大将军BYJZT 您好，不客气。
2023-02-19 14:12:53
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 西瓜 发表的提问：
老师，我们公司前2个季度是是属于小微企业减免增值税，第3季度的开票金额超过了不属于小微企业，以前减免的增值税款等要重交吗？
不会，只交第三季度的就可以了
206楼
2023-02-20 10:04:19
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，苗木种植企业，免征增值税和企业所得税，这部分减免税款需要写会计分录吗？
你好，写的，借应交增值税-未交增值税，贷营业外收入-税金减免
207楼
2023-02-20 10:18:52
全部回复
淡然：回复小洪老师 老师，我开出是免税发票，税率一栏是免税，收入借银行存款贷主营业务收入
2023-02-20 10:35:06
小洪老师：回复淡然这个是要做的，因为营业收入有一栏，
2023-02-20 10:47:36
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 雪夜未央 发表的提问：
小微企业减免税，增值税入营业外收入，那所得税入哪里呀
这个也是计入营业外收入的科目
208楼
2023-02-20 10:28:31
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 小范薯 发表的提问：
您好。老师，现在国家减免小微企业的增值税。不到45万减免增值税应该入那个科目？谢谢
同学您好，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
209楼
2023-02-20 10:45:11
全部回复
小范薯：回复易 老师 二级科目是什么
2023-02-20 10:58:24
易 老师：回复小范薯应交税费——应交增值税(减免税款)
2023-02-20 11:17:06
小范薯：回复易 老师 营业收入的二级科目
2023-02-20 11:31:05
易 老师：回复小范薯也可设减免税款，明细可以企业设四置，也可不分明细
2023-02-20 11:45:03
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 情柚独钟 发表的提问：
小微企业缴纳增值税季度不满9万减免怎么做账。
你好，把税金转入营业外收入，
210楼
2023-02-20 11:05:59
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