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小微企业增值税减免会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小雨点 发表的提问：
老师好，小规模企业减免增值税，分录怎么做
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
211楼
2023-02-21 10:33:06
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 圣源祥保险公司（额尔古纳市） 发表的提问：
工商年报中纳税总额包括小微企业的减免增值税么？
不含，这个是实际交的税，减免了不算，这是没交的
212楼
2023-02-21 10:53:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小薇 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税怎么做会计分录
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
213楼
2023-02-21 11:06:00
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
小微企业减免的所得税，怎么做账，分录是什么？
一、借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
214楼
2023-02-22 09:56:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 诙诙 发表的提问：
老师，小规模纳税人，季度享受小微企业免交增值税分录怎么写啊？
你好，借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
215楼
2023-02-22 10:25:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 甜蜜的手套 发表的提问：
老师，小微企业的第六题为何有个 减免税，是怎么算的呢？
你好，能把这个经济业务发过来看一下？ 减免税=利润总额*15%或5%
216楼
2023-02-22 10:36:56
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 熊苒休 发表的提问：
小微企业。减免税金的营业外收入是本季交企业所得税，会计分录怎么做？营业外收入要不要抵减前面的亏损？
您好 请问您计提的时候分录怎么写的
217楼
2023-02-22 10:46:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 活力的煎饼 发表的提问：
小微企业减免所得税的那部分应该怎样做会计分录，69904.7*25%=17476.18。 应纳税所得额139806.4这是减免的数据，3495.24是已经缴纳是所得税 139806.4这个数据怎样做会计分录，谢谢，
减免之后的缴纳，你是5%的吧。
218楼
2023-02-22 11:02:59
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活力的煎饼：回复郭老师 我没有收到您的解答啊
2023-02-22 11:17:17
郭老师：回复活力的煎饼安3495.24计提 交多少计提多少。
2023-02-22 11:40:57
活力的煎饼：回复郭老师 我就是想问问那个数据记什么科目
2023-02-22 11:59:37
活力的煎饼：回复郭老师 9+减免的那部分怎样记会计科目
2023-02-22 12:14:58
郭老师：回复活力的煎饼借所得税费用应交税费3495.24 减免的不需要管。
2023-02-22 12:44:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税怎么处理会计分录？
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
219楼
2023-02-23 10:28:05
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高效取证班1期南风客：回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧
2023-02-23 10:53:20
玲老师：回复高效取证班1期南风客您好，这个正常需要缴纳相关税费的，不用调整，没有税会差异，
2023-02-23 11:05:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 傲娇的小馒头 发表的提问：
小微企业本季度开了40万增值税普通发票.能减免30万增值税吗?
你好，需要按40万全额计算缴纳增值税 而不是针对超过的部分10万计算纳税
220楼
2023-02-23 10:47:21
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 1624977463 发表的提问：
小微企业季度减免的增值税，转入营业外收入的这笔分录要做附件吗？如果做的话哪种格式？
你好，不需要附件的，账面能看得出来应该减免
221楼
2023-02-23 10:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 追梦 发表的提问：
小微企业享受免增值税，那企业所得税可以减按百分之五十在用百分之二十的税率吗
你好，企业所得税符合小型微利企业标准，是可以的
222楼
2023-02-24 10:33:38
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追梦：回复邹老师 老师小型微利和小微企业有什么区别呢
2023-02-24 11:14:21
邹老师：回复追梦你好，一个是增值税概念，一个是所得税概念
2023-02-24 11:28:00
追梦：回复邹老师 我小规模季度不超9万，免交增值税了所得税还能减安百分之五十在乘以百分之二十的税率吗？
2023-02-24 11:41:48
邹老师：回复追梦你好，符合条件的 可以
2023-02-24 12:10:32
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ Debbie 发表的提问：
小微企业3W免增值税，本月的减免税款计入营业外收入，那汇算清缴时候要不要调？
计入营业外收入 就是计入所得税收入了啊
223楼
2023-02-24 10:47:14
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Debbie：回复李老师 是喔，我把应交税费-应交增值税-减免税款 结转到营业外收入了，所以就不用什么汇算清缴了
2023-02-24 11:09:12
Debbie：回复李老师 我要问的应该是，减免税款计入营业外收入还要另外算所得税吗
2023-02-24 11:33:02
李老师：回复Debbie并入收入计算利润了
2023-02-24 12:01:51
Debbie：回复李老师 并入收入算利润，所以也是按这个利润算所得税？不能把减免的税款例外从利润里剔除？
2023-02-24 12:25:06
李老师：回复Debbie是的，不然干嘛要转入收入呢，国家给你免税还给你记入费用，肯定要抵消的
2023-02-24 12:52:59
Debbie：回复李老师 好的，那我汇算清缴时候就不管这笔了
2023-02-24 13:12:01
李老师：回复Debbie是的 记得好评哈
2023-02-24 13:38:47
Debbie：回复李老师 OK
2023-02-24 13:49:42
李老师：回复Debbie谢谢
2023-02-24 14:15:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小缘 发表的提问：
核定征收所得税，小微企业有减免所得税‘是直接计提时按减免后的计提吗，这个个分录怎么做，
你好，按减免之后的所得税金额计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
224楼
2023-02-24 10:59:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 杨南卡 发表的提问：
小型微利企业那是面增值税，企业所得税是减的但是不免对吗
你好 小规模的是的
225楼
2023-02-26 19:58:25
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