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小微企业增值税减免会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 刘泳杉 发表的提问：
企业所得税减免了一部分，小微企业的减免。还用填报企业所得税减免税申请吗？
你好，不需要申请，直接填写减免就可以了
226楼
2023-02-26 20:05:38
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张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师你好，请问小规模企业月收入10000元，增值税是减免的，借现金10000，贷销售收入9700贷应交税费_增值税300。然后减免增值税的会计分录怎样的
您好，减免时分录：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
227楼
2023-02-26 20:22:14
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 彭爱华 发表的提问：
小规模增值税不足3万元减免的增值税会计分录怎么做？
借应交税费应交增值税应纳税减征额 贷营业外收入补贴收入
228楼
2023-02-26 20:47:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 蝈蝈 发表的提问：
老师您好，企业吸纳失业人员减免增值税会计分录怎么做
借应交税费应交增值税贷应交税费应交增值税减免税款
229楼
2023-02-27 10:15:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ NAMANANA 发表的提问：
老师，小规模企业增值税减免的分录怎么做呢？
你好 收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 增值税减免，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
230楼
2023-02-27 10:33:49
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小朱 发表的提问：
小微企业增值税销项税减免是直接借应交税费-应交增值说-销项税还是另设减免税科目
你好，你说的是小规模吗
231楼
2023-02-27 10:49:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ L&Dan 发表的提问：
老师请问是不是只要是小微企业工会经会减免
你好，工会经费是根据工资薪金计算，没有说小微企业工会经费就减免了啊
232楼
2023-02-27 10:56:59
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L&Dan：回复邹老师 你看下还是有规定的
2023-02-27 11:23:07
L&Dan：回复邹老师 只是小规模月销售额不超过10噢
2023-02-27 11:38:10
邹老师：回复L&Dan你好，这个是江苏省的规定，你可以按当地规定执行 这个不是全国性的政策
2023-02-27 12:07:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 泥雨 发表的提问：
小规模企业增值税3%减按1%，会计分录怎么做？
您好 按照发票开具的销售额跟销项税额写分录就好了
233楼
2023-02-28 09:46:27
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泥雨：回复bamboo老师 老师，票是3月开的，都是1%，那减的2%需要记账吗
2023-02-28 10:00:09
bamboo老师：回复泥雨不需要 按照发票分别写销售额跟销项税额
2023-02-28 10:23:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 芳 发表的提问：
小微企业减免增值税，在申报附加税时用在免抵税额处填写吗？
你好，不是的，按实际减免之后需要缴纳 增值税在一般计税填写
234楼
2023-02-28 10:05:40
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芳：回复邹老师 什么样的情况是填写在免抵税额哪里，麻烦老师给解答下
2023-02-28 10:27:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 辛勤的煎饼 发表的提问：
小型微利企业预交企业所得税计提时做分录时是按减免之后的金额提 吗
你好，是的。
235楼
2023-02-28 10:21:45
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 雪莲 发表的提问：
老师好，季度30万以下的小微企业减免的增值税，怎么做账啊？同时减免的水利基金怎么做账？
您好，借 应交税费应交增值税 贷 营业外收入 减免税控 减免的水利基金就不需要做了
236楼
2023-02-28 10:50:59
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雪莲：回复小黎老师 减免的税控也不要做账吗？高顿的课堂里说冲管理费用了
2023-02-28 11:20:30
小黎老师：回复雪莲您好，除了增值税，一般附加是不做账务处理的
2023-02-28 11:45:42
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小微企业的一般纳税人 月收入额多少可以减免增值税？
一般纳税人不减免增值税的
237楼
2023-03-01 09:46:28
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天天向上：回复辜老师 小规模呢是一季度30万不含税吗？
2023-03-01 10:08:06
辜老师：回复天天向上是的，小规模纳税人季度收入不超过30万，免征增值税
2023-03-01 10:25:26
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 雨晴 发表的提问：
小微企业减免的所得税按实交数做分录吗？减免的那部分还用在账上提现吗？
你好，不需要的，直接按照缴纳数据计提就可以了。
238楼
2023-03-01 10:13:10
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谚馨 发表的提问：
在所得税汇算中，调减有营业外收入（小微企业增值税减免）；调增有业务招待费和职工福利费，最后表格把利润自动弥补以前亏损，那么我申报后，会计分录要做哪些？
纳税调增调减是不需要账务处理的，你只需要对汇算清缴的结果，要补缴的所得税进行账务处理
239楼
2023-03-01 10:35:41
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谚馨：回复辜老师 不用补缴所得税，那就什么分录都不用做了吧？
2023-03-01 10:54:42
辜老师：回复谚馨是的，那就不用账务处理
2023-03-01 11:16:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 刘泳杉 发表的提问：
10-12月收入是40000元，是不是可以享受小微企业的减免税政策，3个月累计销售不到9万元的，可以见面增值税？
你好，是的 不需要缴纳增值税
240楼
2023-03-01 10:50:59
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刘泳杉：回复邹老师 会计分录：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交未缴增值税 然后 借：营业外收入 贷：应交税费 -应交未缴增值税 还有一个问题，员工的年终奖金是4000元，根据年终奖金个人所得税的税率，是不是这4000元可以不缴纳个人所得税？
2023-03-01 11:05:59
邹老师：回复刘泳杉第二个应当是 借；应交税费——应交增值税 贷；营业外收入 需要按3%计算缴纳个人所得税的
2023-03-01 11:22:55
刘泳杉：回复邹老师 老师：那第一个贷方的应交税费-未缴增值税 这个科目怎么办？跟第二个应交税费-应交增值税 不对应了
2023-03-01 11:35:49
邹老师：回复刘泳杉你好，明细本来就是应交税费——应交增值税，而不是未交增值税
2023-03-01 12:01:50
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