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企业内部资金调拨的会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 香蕉钢铁侠 发表的提问：
你好，请教事业单位错把2020年无偿调拨净资产做成捐赠收入，2021年该怎样更正会计分录？谢谢
同学你好直接原分录负数红冲然后再做
256楼
2023-03-07 10:12:38
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 深情的铃铛 发表的提问：
合伙企业的合伙人给他发工资的时候是正常做会计分录，对吗？季度申报经营所得时需要把他的这部分工资调整吗？
你好！是的，你的理解很对 会计上，工资正常做账的 税务上，季度申报经营所得时需要把他的这部分工资调整的
257楼
2023-03-07 10:20:16
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 光芒2019 发表的提问：
亏损企业招待费调增会计分录
你好，业务费的所得税前扣除调增只是申报表上填数据，不用另外再做分录
258楼
2023-03-07 10:27:19
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光芒2019：回复徐阿富老师 盈利的企业可以不做调整，如果企业本年度亏损不做调整，年报中“纳税调整所得”和“资产负债表”中的未分配利润这两个数字不相同
2023-03-07 10:47:48
徐阿富老师：回复光芒2019你好，这2个数据本来就不相同的，相同就不存在所谓纳税调整了，不相同是正常现象，我是多年的财务总监，不会有错的
2023-03-07 11:12:28
光芒2019：回复徐阿富老师 感谢老师，明白了
2023-03-07 11:41:46
徐阿富老师：回复光芒2019不客气，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢
2023-03-07 12:02:13
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
购进500万的固定资产，税法当年一次性扣除，会计折旧10年，企业执行企业会计准则，当年形成递延所得税负债的会计分录是怎么样的？第二年纳税调增的会计分录又是怎么样的？当年应交所得税的会计分录和第二年纳税调增的会计分录？
你好，账务处理是 借：所得税费用 贷：递延所得税负债 第二年纳税调增的话，冲减上述分录 当年缴纳 借：所得税费用 贷：应交所得税
259楼
2023-03-07 10:38:59
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晓晓：回复冉老师 那第二年的会计分录呢？
2023-03-07 11:12:59
冉老师：回复晓晓第二年 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：递延所得税负债 贷：所得税费用
2023-03-07 11:31:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 风声 发表的提问：
老师，集团内部资金调拨怎么做账务处理记什么科目啊，没进过集团面试被问到懵逼了
您好 可以设置其他应收款——内部往来科目
260楼
2023-03-08 09:18:48
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ jk 发表的提问：
老师，“其他应付款-代扣公积金（个人部分）”、“其他应付款-养老保险费和职业年金（个人部分）”这两个科目在衔接的时候应该作为“发生时已计入支出的财政拨款资金”进行调整，还是应该作为“发生时已计入支出的非财政拨款资金”进行调整？感觉都说得过去，请老师帮分析一下，给个处理意见，谢谢！
同学。你这里是属于非财政拨款资金，你这是个人交纳部分。
261楼
2023-03-08 09:27:42
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户2b6r23 发表的提问：
5月份转发上半年对经营困难优秀企业的补助资金共计260000元，使用的资金为财政拨款的企业补助专项资金（直接支付），写出该经济业务的账务处理分录
那你直接就是 借业务活动费用 贷财政拨款收入
262楼
2023-03-08 09:40:18
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阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 冷艳的音响 发表的提问：
朴老师,你好,我单位[事业]收到主管部门拨入专项经费[扑火经费],我单位怎样做分录.[注;该资金是县财政局拨入主答部门再拨我单位].
该资金计入财政补助收入
263楼
2023-03-08 10:07:49
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 一 发表的提问：
施工企业项目部购买的工伤保险如何做会计分录需计提吗
计入“工程施工——XX项目——间接费用——商业保险”
264楼
2023-03-08 10:35:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 鲸 发表的提问：
如果是收到财政拨付的项目专项资金，应该怎么做会计分录啊？该收入是申报项目的时候拨付的科技研发资金
借银行存款，贷专项应付款
265楼
2023-03-09 09:13:55
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鲸：回复庄老师 什么时候再从专项应付款里转出来呢？转的时候怎么做分录啊？
2023-03-09 09:29:18
庄老师：回复鲸项目全部完工后转出对冲
2023-03-09 09:56:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 活泼的荔枝 发表的提问：
拨来一批固定资产，只入固定资产，和资金没有关系，政府财务会计如何做分录。财务分录和预算分录？
如果和资金没有关系，预算会计不做处理 财务会计 借，固定资产 贷，应付款项
266楼
2023-03-09 09:33:36
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
公司用于内部绿化用的苗木金额巨大会计分录如何做
你好！计入长期待摊费用等同于装修处理
267楼
2023-03-09 09:53:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 小妹 发表的提问：
农业公司自产小米，有关部门拿走一袋做样品检验，怎么做会计分录？
你好，借；销售费用，贷；库存商品
268楼
2023-03-09 10:10:08
全部回复
小妹：回复邹老师 除了销售费用，能记到别的科目下吗？
2023-03-09 10:30:47
邹老师：回复小妹你好，做样品检验是为了销售货物，所以是只能计入销售费用核算的
2023-03-09 10:52:25
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ A0-左 发表的提问：
老师：请问如果上年其他应收款本年收回时是否预算会计应做分录为：借：资金结存__货币资金；贷—财政拨款结转__年初余额调整。待支付时，借计：事业支出；贷计：资金结存__货币资金。谢谢！
在预算会计中: 借:行政支出/事业支出等【实际报销金额】 贷:资金结存-货币资金 可以的
269楼
2023-03-09 10:35:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 阿真 发表的提问：
企业年金的会计分录
缴纳时 借：应付职工薪酬--企业年金（单位部分） 其他应收款--企业年金 （个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理费用--企业年金（单位部分） 贷：应付职工薪酬--企业年金（单位部分）
270楼
2023-03-10 11:42:26
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职称：注册会计师,税务师

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