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企业内部资金调拨的会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 有魅力的铃铛 发表的提问：
你好，我想咨询一下，企业拨款给非营利组织协会开会用，计什么会计分录
你好！计入营业外支出就可以
211楼
2023-02-21 10:02:14
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，我想请问一下企业所得税汇算清缴时招待费调增的这一部分，成本调减呢，需要做调整会计分录吗
你好，招待费调增是超过扣除比例的，这个不需要做账务处理的。
212楼
2023-02-21 10:12:24
全部回复
郭老师：回复嘻嘻成本调减是什么原因的？
2023-02-21 10:35:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 天真的大船 发表的提问：
老师好！企业用财政拨付专项资金付工程款，分录如何做？
你好 收到财政拨付专项资金，借；银行存款，贷；专项应付款 支付工程款, 借；在建工程等科目，贷；银行存款
213楼
2023-02-21 10:18:13
全部回复
天真的大船：回复邹老师 不用结转专项应付款
2023-02-21 10:31:22
邹老师：回复天真的大船你好，专项应付款需要随着固定资产计提折旧而同比例结转
2023-02-21 10:43:01
天真的大船：回复邹老师 能不能这样写: 支付时: 借:专项应付款，贷:银行存款
2023-02-21 11:03:25
邹老师：回复天真的大船你好，不可以，支付增加的是在建工程款项，专项应付款并没有因为你支付而减少的
2023-02-21 11:25:35
天真的大船：回复邹老师 好谢谢！请问老师那期末专项应付款怎样结转？
2023-02-21 11:43:40
邹老师：回复天真的大船你好 固定资产计提折旧，借；管理费用等科目，贷；累计折旧 同时摊销，借；专项应付款，贷；其他收益
2023-02-21 12:09:24
天真的大船：回复邹老师 老师好！是要等工程完工转做固定资产摊销时结转专项应付款吗？那两年内没有完工结算，就不用做专项应付款的分录吗？
2023-02-21 12:25:53
邹老师：回复天真的大船你好，是等工程完工计入固定资产，固定资产计提折旧的同时结转专项应付款到其他收益，没有计提折旧就不需要结转专项应付款到其他收益的
2023-02-21 12:44:24
天真的大船：回复邹老师 哦！好的。谢谢老师！
2023-02-21 13:14:08
邹老师：回复天真的大船不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-21 13:29:02
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，我想请问一下企业所得税汇算清缴时招待费调增的这一部分，会计上需要做会计分录吗
你好，账上是不需要做调整的会计分录
214楼
2023-02-21 10:40:39
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Y 发表的提问：
企业资金外借收到的资金利息怎样做会计分录
借：银行存款 贷：投资收益
215楼
2023-02-21 11:06:00
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
村委会接受上级部门调拨的固定资产要折旧?
需要计提折旧的
216楼
2023-02-22 10:13:14
全部回复
funny老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
财政给拨付资金，而后又返还一部分 这样怎么做分录
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
217楼
2023-02-22 10:32:38
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funny老师：回复嘻嘻你好： 1、 借：银行存款     贷：专项应付款 借：专项应付款     贷：银行存款
2023-02-22 11:13:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 畅游 发表的提问：
事业单位会计，现在业务有收到了上级授权支付的拨款，一部分是用于基建，一部分用于行政运行，怎么做分录？
借；银行存款等科目 贷；零余额账户用款额度
218楼
2023-02-22 10:41:43
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 小凌999 发表的提问：
我们工厂有好几个仓库，有时候材料会从这个仓调拨到另一个仓，我们有erp系统，有调拨单，可以准确知道这个材料在哪个仓，以及剩余多少，那我会计分录还需要体现这个调拨过程吗，调拨需要做分录吗？
你好，不需要的。因为这个材料都是你们公司的，只是在几个仓库里面进行调整。其他公司是不做分录，但是在备查簿里面登记。你们有ERP，那相当于是一个备查簿的
219楼
2023-02-22 11:02:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ IMboo 发表的提问：
企业工会单独记账，企业收到上级工会拨款分录，单位用工会经费给职工发福利，工会账和企业账分录怎样的
一、工会经费（工资总额的2％）和职工教育经费（工资总额的1.5%）计提 借:管理费用-工会经费 借：管理费用-职工教育经费 贷:其他应付款-工会经费 贷：他应付款-职工教育经费 二、如果在规定的比例内计提，也即工会经费按工资总额的2％和职工教育经费按工资总额的1.5%计提，同时工会经费又取得《工会经费拨缴款专用收据》，那么工会经费和职工教育经费均可以税前扣除（企业所得税）；如果在比例内计提，但没有取得《工会经费拨缴款专用收据》，那工会经费不能税前扣除，职工教育经费可以税前扣除。 三、超出工会经费2％和职工教育经费1.5%比例计提的费用支出等，超额部分不能税前扣除，需做纳税调整。
220楼
2023-02-23 10:05:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 诚心的小笼包 发表的提问：
合肥市某工业企业2020年度利润总额(税前会计利润)为19 800 000元,所得税税率为25%。全年实发工资、薪金为2 000 000元,职工福利费300 000元,工会经费50 000元,职工教育经费210 000元;经查：该公司当年营业外支出中有120 000元为税收滞纳罚金;另外，本年实现的国债利息收入20 000元。假定该公司全年无其他纳税调整因素。 已知企业所得税法规定,企业发生的合理的工资、薪金支出准予据实扣除;企业发生的 职工福利费支出,不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除;企业拨缴的工会经费, 不超过工资、薪金总额2%的部分准予扣除; 企业发生的职工教育经费支出,不超过工资、薪金总额8%的部分准予扣除,超过部分准予结转以后纳税年度扣除。 要求: (1)调整计算该企业2020年所得税应纳税额。(10分) (2)编制会计分录。(5分) (3)依据所得税法规定,理论上还可能有哪些调增、调减项?最少各说出二项。(5分)   
你好，需要计算做好了发给你
221楼
2023-02-23 10:14:24
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诚心的小笼包：回复暖暖老师 好的，麻烦您了
2023-02-23 10:59:36
暖暖老师：回复诚心的小笼包福利费扣除限额是2000000*14%=280000 纳税调增300000-280000=20000 工会经费扣除限额2000000*2%=40000 纳税调增50000-40000=10000 职工教育经费扣除2000000*8%=160000 纳税调增210000-160000=50000 税收滞纳金不可以抵扣纳税调增120000 国债利息免税，纳税调减20000 应纳税所得额的计算是 19800000+20000+10000+50000+120000-20000=19980000 应交所得税的计算是 19980000*25%=4995000 2.借所得税费用4995000贷应交税费应交所得税4995000
2023-02-23 11:22:21
诚心的小笼包：回复暖暖老师 好的，谢谢老师
2023-02-23 11:48:35
暖暖老师：回复诚心的小笼包不客气麻烦给予五星好评
2023-02-23 12:11:52
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ lz 发表的提问：
老师，新会计制度用财政拨到专户的资金购买固定资产如何作分录
财务会计借固定资产贷零余额账户用款额度。预算会计借事业支出贷资金结存。
222楼
2023-02-23 10:24:43
全部回复
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
请问，污水处理管理中心（财政全额拨款事业单位）将主管局拨来的财政资金拨给污水处理厂，污水处理管理中心怎样作会计分录？
要看主管局下拨资金的文件，如果是拨给厂里的，中心作往来款过渡。
223楼
2023-02-23 10:33:42
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 王兴平 发表的提问：
企业所得税计提的时候计提少了，经过纳税调增后，交的比计提的多，多的这部分会计分录怎么做
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：利润分呢-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
224楼
2023-02-23 11:02:59
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ ??儿女 发表的提问：
收到外单位拨入扶贫资金，用于买牛，会计分录怎么处理
你好借生物性消耗资产，贷，其他货币资金
225楼
2023-02-24 09:26:48
全部回复
??儿女：回复小洪老师 那我来钱的时候呢，我们是企业，但是属于村办企业，拨的是用于扶贫项目的资金，用于养牛，事业单位的科目不允许有余额。比如用的公积公益金科目，来的时候借记资金类科目，贷记公积公益金，但是出的时候我借方记资产类，贷方记资金类的，这个公积公益金科目就只能趴帐上了。事业财务上不允许。怎么办？
2023-02-24 09:53:45
??儿女：回复小洪老师 我这个单位有点特殊，属于企业公司，但是还用的是财政拨款来运转。
2023-02-24 10:20:00
小洪老师：回复??儿女这个问题企业性质太强，抱歉我可能无法回答你
2023-02-24 10:39:47
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